会计与出纳谁先审单据
答：先给到会计审核盖章后才能付款。出纳根据会计凭证支付后，应当在凭证上加盖“现金付讫”章并签字，而不是财务专用章（一般只限于银行印鉴使用或销售发票上使用）。记完帐后月末交给会计汇总结帐，会计结完帐应当对凭证进行装订归档。记账会计、付款出纳不对前面的业务认定、财务认定承担责任。会计承担记账责任...
答：出纳与会计之间的传递顺序：1、单位发生财务业务时首先出纳将收入、支出、报销等原始票据经核对准确后交给会计（在这之前有的报销凭单、借款、汇款等业务还要会计审核、找单位领导签字）；2、会计将这些票据分类编制好会计分录再交给出纳登记现金、银行存款日记账；3、出纳登记完账后，核对库存现金、银行存款...
答：会计凭证的制单可以由出纳来完成，制单一般是把所有的原始凭证录入会计凭证里，而审核和记账就是由会计来完成的；审核出纳录入的会计凭证有没有问题或者是科目出错，审核无误后记账，然后结账就可以完成该月会计做账流程了。按编制程序和用途分类，会计凭证按其编制程序和用途的不同，分为原始凭证和记账凭证...
答：在记账之前应由有关人员对记账凭证进行严格的审核。会计和出纳在责任分工上属于不相容岗位，出纳岗位编制的记账凭证应由会计岗位来审核，出纳岗位自己不能担任审核。会计岗位编制的记账凭证，由主管岗位审核，至于会计主管是否有会计证，只要胜任岗位职责，就可以审核。目前，会计从业资格证已经取消。
答：1.是出纳先得到原始单据，传给会计。2.与收付有关的记账凭证，照理说应该是出纳做，不过大多数公司的出纳都不是专业出身，因此一般由出纳登记过现金，银行存款日记账后，全部交给会计做账。3.一般不用签字，因为现金，银行存款帐上都要登记，没有原始凭据是登不了帐的，登过以后当然都拿给会计了。4...
答：入账一般是出纳先记账，会计再记账。出纳根据审核无误的收付款原始凭证，填制记账凭证。会计按照规定审核记账凭证，记账算账、按时结账、如期报账、定期对账。按照公司操作流程，应由出纳入账后将单据和记账凭证交由会计，会计审核凭证的内容是否真实，数据是否准确，手续是否完备。审核通过后出纳付款，...
答：《会计法》规定：出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。并没有规定计财股长与出纳是不相容岗位。原始凭证由谁先审核？是由企业财务管理制度决定的，国家没有统一和硬性规定。一般企业都是会计审核，财务主管（计财股长）或专职稽核员复合，主管领导批准，出纳...
答：应该由主管会计审核，出纳仅是执行会计处理，而会计处理应由会计完成。
答：会计。根据《会计法》的规定，出纳不得兼任稽核，会计档案保管，债权债务的管理，收入，支出，费用的账务登记工作。不相容职务分离:记帐，经办，保管，审核。而原始凭证审核是按照规定对原始凭证进行的审查与核实。会计人员要对自制的或外来的原始凭证进行审核。通过审核原始凭证，检查执行国家的方针、政策、...
答：财务报销出纳可以审核。无论前面谁先审核，最后出纳还是要审核一下的，毕竟钱款的支付是出纳的职责范围。企业出纳主要负责日常库存现金的管理，并且需要登记企业的现金日记账与银行存款日记账，这两本账在期末对账时要与会计的现金总账和银行存款总账相一致的。这是纯业务方面的事情。
网友评论：
杜露15973895350：
出纳和会计在处理费用报销,是出纳先核对,还是会计呢? -
46149於竖
： 是出纳先核对,没问题就可能处理费用报销,后才到会计做账.
杜露15973895350：
原始凭证在会计、出纳、总账之间的传递顺序是怎样的,是会计先审核制作记账凭证、出纳根据记账凭证付款 -
46149於竖
： 一般的原始凭证在会计、出纳、总账之间的传递顺序是: 1出纳每天依据实际发生的原始凭证、填写记账凭证,记录每一笔现金或银行的收入和支出的明细,依时间顺序,将记账凭证上相关现金或银行的业务进行记录,每日核对账簿余额与实际库存现金是否一致,银行存款余额与银行核对.2会计根据出纳转过来的记账凭证登记各种明细分类账. 3、月末作结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账. 原始凭证在申请报销或付款时都应经过财务主管的审批,出纳在付款后应整理并填写记账凭证.
杜露15973895350：
入账一般是会计先记账还是出纳先记账? -
46149於竖
： 这样不对的,应该是出纳先记账,再转给会计
杜露15973895350：
员工要报销,把发票先给出纳还是给会计? -
46149於竖
： 正确的报销程序为领导先审核可以付款.然后,会计审核发票以及相关手续是否齐备.再由出纳付款.实务中,经常是会计先审核完,再给领导,然后再给出纳.
杜露15973895350：
客户业务往来对帐单是由会计审还是出纳审 -
46149於竖
： 月底客户业务往来对帐单是由会计审,对账单需要根据会计账才可以核对,出纳只负责货币资金的进出!
杜露15973895350：
票据在出纳与会计之间的传递顺序 -
46149於竖
： 其实具体的操作还是要看不同单位的财务制度的;一般是报销人将原始凭证粘贴到报销单上交由会计审核签字,再交至领导签字,最后和出纳复核付款.等月初讲上月的原始凭证由出纳统一交给会计做帐. 出纳与会计之间的传递顺序: 1、单位...
杜露15973895350：
出纳和会计做帐的先后问题?? -
46149於竖
： 会计与出纳是不一样的,他们各有其职责的 会计职责: 1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规,负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理,行使会计职责职权,严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动,当好领导的参...
杜露15973895350：
只有一个会计一个出纳,凭证审核由谁来做?必须找个第三人吗?找的第三人必须有会计证吗? -
46149於竖
： 一个会计一个出纳足够了.出纳只管钱,其他工作都可以由会计来做.所以正常的流程,报销人拿着单据来找会计审核,会计审核无误后签章给出纳,出纳收付款之后把单据返给会计,会计制作会计凭证、登记账簿、出报表 用友软件的话,会计做完凭证后自己审核就可以了,制单和审核可以是同一个人.如果你们需要出纳签字的话,让出纳在电脑上签就行了.另外也可以出纳录入会计凭证后签字,会计再审核
杜露15973895350：
应是会计先做凭证,出纳根据凭证收款:还是出纳先 -
46149於竖
： 就会计内部牵制制度而言,出纳是不能填制会计凭证的.根据《会计基础工作规范》和《企业内部控制规范》,有这样的规定＂现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据,出纳人员应对此进行认真、细致的复核“.这里的付款凭证,即是会计人员编制的付款记账凭证,而不是根据原始凭证进行付款.另,会计人员负责往来账薄的记账工作,对业务往来情况清楚,对收付款金额有较好把握,反之,如果是出纳人负责填制记账凭证,又负责现金银行记账,这就不符合会计内部牵制制度的要求了.但是实际情况来讲,许多企业是出纳填制会计凭证,公司会计负责审核会计凭证、填制转帐凭证、登记明细帐总帐和财务报表的.
杜露15973895350：
会计与出纳的工作程序问题 -
46149於竖
： 应该由出纳管钱,会计记帐,报销的时候,拿着发票去出纳那里拿钱,然后由出纳将发票交给会计入帐.
