内部控制基本程序
答：简述内部控制评价的程序如下：1、企业通常授权内部审计部门或者其他专门机构作为内部控制评价部门，负责内部控制评价的具体组织实施工作。2、制定科学合理的评价工作方案，经董事会批准后实施。评价工作方案既可以全面评价为主，也可以根据需要采用重点评价的方式。3、内部控制评价部门根据经批准的评价方案，挑选...
答：企业应当如何进行内部控制设计 企业内部控制设计是一项系统工程,合理的设计一程序、方法及人员安排至关重要。笔者认为,企业进行内部控制设计,应当在对企业内部控制系统进行分解的基础上,遵循自上而下的设计程序、风险导向的设计方法及相互协调配合的人员安排。 一、分解企业内部控制系统 进行内部控制设计,首先需要对内部控...
答：对内部控制有效性的初步判断;8.可获取的、与内部控制有效性相关的证据的类型和范围。 注册会计师应当充分认识风险评估在计划审计工作中的作用,以风险评估为基础,选择拟测试的控制,确定测试所需收集的证据。内部控制的特定领域存在重大缺陷的风险越高,给予该领域的审计关注应越多。 在进行风险评估以及确定必要的程序时...
答：1、确定检查重点并派出检查组：内控领导小组依据工作重点，确定内部控制检查的重点单位或部门、业务流程或控制点；下属单位自查；公司各职能部门的自查及对口检查；内控领导小组综合检查。 2、检查组现场调查内部控制：检查组审阅各种文件，询问被检查单位或部门的员工，了解员工对相关业务流程内部控制制度...
答：如果存在以下任何一种情况，审计师就应当修订标准报告：管理层的评估是不充分的，或管理层报告是不适当的;在公司的内部控制中有某个重要缺陷;在业务约定书的范围方面的限制;为了自己的报告，审计师决定参阅其他审计师的部分报告作为基础;自报告日期以来，发生了某个重大的期后事项;在内部控制的管理层报告...
答：（一）内部控制的构成要素主要包括三个方面：一是控制环境，二是会计系统，三是控制程序。（二）宏观上讲分为两大类一是内部会计的控制制度二是内部管理的控制制度（三）采用会计的手段和方法对财务会计系统进行控制，就是内部会计控制制度。采用会计以外的手段和方法对管理系统进行控制，就是内部管理控制...
答：内部控制要素是构成内部控制模式的各个方面。在会计学特别是审计学中，一般将内部控制分为控制环境、会计制度和控制程序三项结构要素，或者将会计制度并入控制程序中，分为控制环境和控制程序。控制环境是内部控制有效性的前提和保障，基本相当于所谓 “公司治理结构” 的主要内容，控制程序是内部控制的主体，...
答：也是衡量企业经营管理水平的重要标志。2001年，我国财政部印发的《内部会计控制规范──基本规范(试行)》，其中定义，本规范所称内部会计控制是没锋指单位为了提高会计信息质量，保护资产的租察茄安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
答：内控制度不仅仅只是限于在一个部门实施，是整个企业每个部门都应参与并去实施的。它是防止“企业管理舞弊”的武器和保障。企业内控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。这个定义反映了一些基本概念：1、企业内部控制的本质：是一个过程，是实现目的的手段，而绝不...
网友评论：
韦詹19167518818：
企业内部控制建设中风险评估的程序是什么?
25564冯段
： 1.制定企业内控管理程序,或者运营管理程序 .2.评估检查企业的授权管理系统 .3.潜在利益冲突调查 .4.编制年度内控审计指导,实施内控审计 .5.组织风险评估 .6....
韦詹19167518818：
工程项目内部控制设计实务是什么?
25564冯段
： 设计工程项目内部控制,就是在评估工程项目风险的基础上,对工程项目内部控制进行设计的过程,这也是工程项目内部控制设计的关键环节.工程项目内部控制设计的基...
韦詹19167518818：
内部控制评价的程序包括哪些环节 -
25564冯段
： 内部控制评价程序一般包括:制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节.这是我国企业内部控制评价工作的法定程序,是必须要执行的最基本的程序.
韦詹19167518818：
会计内部控制的基本方法有哪些 -
25564冯段
： 内部会计控制包括八个主要方法:不相容职务分离控制、授权批准制度、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制和电子信息技术控制. 《内部会计控制规范──基本规范(试行)》 第四章 内部会计控制的方法: ...
韦詹19167518818：
工程项目内部控制主要有哪几点 -
25564冯段
： 1、项目部是成本控制中心,其成本核算对象是项目部的各个单项工程成本.项目成本控制包括成本预测、实施、核算、分析、考核、整理成本资料与编制成本报告.成本控制应按下列程序进行:(1)有商务部会同项目经理部共同确定项目成...
韦詹19167518818：
现金费用支出的内部控制程序有哪些内容?
25564冯段
： 餐馆在日常经营过程中,除了通过物料采购、仓库领出发生构成营业成 本的耗费外,... 现金费用支出的内部控制的程序是填制现金付款单、签认核实和批准付款.餐馆的所...
韦詹19167518818：
内部控制评审的具体程序是什么呢?
25564冯段
： 1、检查被评审单位内部控制制度的健全性、合理性.企业的内部控制制度应贯穿于企业管理的各个方面,审计人员在了解被审单位的有关工作流程后,就要根据企业要求和不同单位工作特点确立企业应具有的各项规章制度. 2、评审内部控制制度的有效性.通常,对控制系统中控制点的测试需要经过以下程序:询问有关人员执行制度的情况;检查在经营管理、会计记录过程中执行内部控制而留下的各类合同、文件和记录等文字内容;实地观察被审计单位的经营活动;选择重要控制点和重要业务进行符合性测试,以确认控制制度的执行情况.
韦詹19167518818：
内部控制的常用方法有哪些,各有什么利弊? -
25564冯段
： 内部控制的基本方式主要有:1.组织规划控制. 即对单位组织机构设置,职务分工的合理性和有效性进行的控制.主要包括两方面:一是不相容职务的分离.如会计工作中的会计与出纳即属于不相容职务,需要分离.应当加以分离的职务通常...
韦詹19167518818：
名词解释:内部控制? -
25564冯段
： (一)内部控制理论的发展阶段 内部控制是社会经济发展的必然产物,它是随着外部竞争的加剧和内部强化管理的需要而不断丰富和发展的.纵观内部控制理论的发展历程,大致上经历了以下五个阶段: 1.内部牵制阶段 2.内部控制制度阶段 3....
韦詹19167518818：
什么是内部控制制度? -
25564冯段
： 内部控制是指一个单位的各级管理层,为了保护其经济资源的安全、完整,确保经济和会计信息的正确可靠,协调经济行为,控制经济活动,利用单位内部分工而产生的相互制约,相互联系的关系,形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序...
