内部控制的缺陷与整改
答：（1）设计缺陷：设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制，或现存的控制并不合理及未能满足控制目标。分为系统的缺陷和手工的缺陷。（2）运行缺陷：运行缺陷是指设计合理及有效的内部控制，但在运作上没有被正确地执行。包括不恰当的人员执行，未按设计的方式运行，如频率不当等。例如：“物资采购...
答：要提高内部审计机构的层次,强化其权威性和独立性,对单位内部定期进行各项审计,发现问题及时纠正,并加强跟踪落实审计决定、审计意见,真正做到通过内部审计加强内部会计控制,提高单位各项管理水平,通过各项制度的执行落实,加大制度执行的监督检查力度,监督各项内控制度的执行情况。 小结 总之,建立与实施有效的内部控制制度,要...
答：【答案】：A 如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，整改后的控制需要运行足够长的时间，才能使注册会计师得出其“是否有效”的审计结论，并不一定会得出内部控制在基准日不存在重大缺陷的结论。
答：企业对于认定的内部控制缺陷，应当制定内部控制缺陷整改方案，按规定权限和程序审批后执行。通常做法：董事会应负责重大缺陷的整改，接受监事会的监督。经理层负责重要缺陷的整改，接受董事会的监督。内部有关单位负责一般缺陷的整改，接受经理层的监督。
答：评价内部控制风险，确定在财务内部控制薄弱领域开展延伸审计的范围、重点以及采取的方法，深层次发现管理中存在的缺陷。二、财务审计常见问题及整改措施 1.没有按照权责发生制的原则列支费用 预提费用没有依据的计算资料，不符合权责发生制原则，影响成本、费用、利润的准确性。9.进销存 ...
答：（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。第六条 企业应当根据有关法律法规、本规范及其配套办法，制定本企业的内部控制制度并组织实施。第七条 企业应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，...
答：对检修、技改、变更等非常规活动，坚持要求在实施前进行风险评价，制定落实风险控制措施，实施中进行检查确认，实施后进行验证和效果评价；特别对重大危险源、重大风险，要求制定预案和专项控制方案。通过这些手段，保证公司生产运行中的安全风险时刻处于可控状态。
答：根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、公司内部控制评价工作情况 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
答：该行针对评价过程中发现的内部控制中存在的缺陷或问题,在充分弥补完善和整改的基础上,对相关日常操作规程和管理考核实施细则等进行了修改和补充,力求结合执行力建设实现内控评价日常管理行为的制度化。 五、加强评价工作的信息交流和沟通,充分发挥职能部门的作用。 基层行之间、部室之间、网点之间的经营和管理状况不同,...
答：内部控制缺陷及其认定情况是评价报告的重点之一。在这一部分，评价人员会对发现的内部控制缺陷进行详细描述，包括缺陷的性质、影响范围和可能导致的后果等。同时，还会根据一定的标准对缺陷进行认定，如缺陷的严重程度、发生频率等。对内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施是评价报告的另一个关键...
网友评论：
农忽19497085204：
请指出下述内部控制存在的问题并提出改进建议?? -
67740谯家
： (1)有严重缺陷.理由:因为如果财务处长出差,则签署支票的个人名章、财务专用章、银行预留印鉴将全部落入副处长之手.这就违反了签发支票的全部印鉴不能由一个人掌管的规定,难以防止银行存款被贪污的情况.建议:财务处长、副处长...
农忽19497085204：
企业内部控制的重大缺陷是什么?
67740谯家
： 其实每一个细节未能及时受控,都会产生重大缺陷,只是几率不同而已.常见的有这么几个环节:1、潜在的风险点未被识别;2、发现风险点的控制方法不当;3、控制方法得当,但执行不到位;4、管理层的集体舞弊;5、审计师的舞弊.
农忽19497085204：
企业内部会计控制中存在的问题及原因 -
67740谯家
： 存在的问题大凡分为两个方面:一、内控制度没有很好地设计 二、内控制度没有得到很好地执行 原因很多,如:1、管理层对内控的重视程度2、职责不清3、授权不明4、员工素质5、规模大小,员工人数多少6、成本效益问题
农忽19497085204：
内部控制的缺陷包括哪些滥用职权b.成本限制 -
67740谯家
： 答案:b.重大缺陷 c.一般缺陷 d.重要缺陷 说明:按照《内部控制基本规范》,内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷.所以应该选b、c、d.
农忽19497085204：
企业内部管理行为策划有哪些 -
67740谯家
： 一、当前企业内部控制存在的不足1.内部控制环境不理想.企业内部控制无法超越制定、管理、监督制度的人的价值观和职业操守.2.公司治理结构不完善,无法形成有效的内部控制执行体系.多数公司治理结构不尽人意,流于形式,缺乏实际...
农忽19497085204：
如何解决风险管理和内部控制方面存在的问题 -
67740谯家
： 建立完整的体系,全员参与.
农忽19497085204：
企业内控怎么做合理? -
67740谯家
： 同时做,内控是完整的系统,缺一不可.如果同时做有困难,就先做流程\规章,最后编制手册.
农忽19497085204：
企业固定资产内部控制存在什么缺?企业固定资产内部控制存在什么缺陷
67740谯家
： 首先了解固定资产相关的内部控制,如果没有按照内部控制制度规定的做,那么就是具体到企业层面的内部控制缺陷,下面摘录固定资产相关内部控制内容,内容有点多,...
农忽19497085204：
会计点算化内部控制的弊端和解决办法
67740谯家
： 我认为,最主要的弊端是密码问题. 解决方法有: 1、密码设置不要过于简单 2、内部登陆时要有所限制,即是权限的划分要严格
