冲掉预付账款的分录
答：货物验收入库后，根据发票、入库单、实际入库材料金额和预付账款金额大小情况，编制会计凭证：1、如果实际入库原材料金额大于预付账款，需要做以下两笔分录 借：原材料 贷：预付账款 借：预付账款 贷：银行存款（补付少支付的账款）2、如果实际入库原材料金额小于预付账款，需要做以下两笔分录 借：原...
答：借：原材料（库存商品） 2370/（1+税率） 应交税金-应交增值税（进项税） 2370/（1+税率）*税率 贷：预付账款 2370 如果不是赠票，就不用做进项税 问题二：应付冲预付的会计分录如何做？ 5分 应付款冲预付款的会计分录为：借：预付账款 贷：应付账款 应付账款是指企业因购买材料、商品或接受...
答：原材料”“库存商品”等存货类科目，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”，贷记“预付账款”。3、当应支付供应方的价税款合计数大于原预付的金额时，“预付账款”账户出现贷方余额，表示企业欠供应商的货款（应付账款），补付差额时会计分录为：借记“预付账款”，贷记“银行存款”等。
答：预付款一般是买方预先支付给卖方的部分货款，卖方发货后，买方收到货物及发票，用发票冲预付款时，应如何做账务处理？一、用发票来冲预付款的会计分录 货物验收入库后,根据发票、入库单、实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证：1、如果实际入库原材料金额 预付账款，详细会计分录如下：借：...
答：企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。冲销预付账款的账务处理现发票上是22000，预付20000，进行冲预付款，剩下2000如何处理？会计分录如下：1、预付20000时：借：预付账款——某公司20000贷：银行存款200002、发票回来，货物进仓...
答：应付款冲预付款的会计分录为：借：预付账款 贷：应付账款 应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。在实务工作中，为了使所购入物资的金额、品种、数量和质量等与...
答：借:预付账款贷:银行存款 《企业会计准则》附录—会计科目和主要账务处理(财政部财会[2006]18 号),“1123 预付账款”科目: 一、本科目核算企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的,也可以不设置本科目,将预付的款项直接记入“应付账款”科目。企业进行在建工程预付的工程价款,也在本科目核算。企业(保险)...
答：3、结转成本的会计分录：借：主营业务成本 贷：库存商品 主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。冲销预付账款的账务处理 现发票上是22000，预付20000，进行冲...
答：这个分录可以分为两笔来做的，一笔是收到增值税发票也就是冲销预付款，第二笔是以银行存款支付差额货款；当然也可以把这两笔分录合成一笔来做的。收到增值税发票冲销预付款的会计分录：借：库存商品/原材料 48717.95 应交税费/应交增值税/进项税 8282.05 贷：预付账款 30000 以银行存款支付差额...
网友评论：
李厕19815738113：
开回发票冲销预付账款的会计分录怎么做? -
60980周赖
： 借:你买的东西应进的科目(例如买办公用品就计入管理费用) 贷:预付账款
李厕19815738113：
开回发票冲销预付账款的会计分录怎么做?
60980周赖
： 借:原材料、固定资产或其他(你的业务是什么就用什么科目)借:应交税金-应交增值税-进项税金(一般纳税人这样做)贷:预付账款
李厕19815738113：
摊销成本,冲减预付款项的会计分录咋写? -
60980周赖
： 摊销成本,冲减预付账款的会计分录是: 借:主营业务成本等贷:预付账款
李厕19815738113：
预付账款怎么冲减,在线等高手回复、 -
60980周赖
： 在实际工作中,对应收应付,预收预付这种科目,我们称为往来科目往来科目一般可以不考虑一级科目名称,直接按往来单位设置明细账月末根据其余额方向,汇总计算到对应的一级科目里报表.也就是说,客户类别的明细科目,其借方余额做为应收账款,其贷方余额做为预收账款供应商类别的明细科目,其借方余额做为预付账款,其贷方余额做为应付账款. 会计理论上,当预付账款科目余额在贷方时,可直接做分录:借:预付账款贷:应付账款
李厕19815738113：
先预付3000元,收到货后支付剩下款项,现在要冲回预付款怎样做 -
60980周赖
： 不用冲回预付款 付款3000的时候 借:预付账款--**贷:银行存款 收到货物及发票后 借:原材料 发票金额贷:预付账款 3000银行存款 发票-3000
李厕19815738113：
去年多做了一张凭证为借:预付账款 贷:其他应付款,要在今年把它删掉怎么做会计分录 -
60980周赖
： 借:预付账款 负数或红数 贷:其他应付款 负数或红数 或者 借:其他应付 贷:款预付账款 这样就冲掉了
李厕19815738113：
公司会计只设置预付账款,没用应付账款,可到时候款全部付完,是要怎么做分录? -
60980周赖
： 例子:采购材料50000元,先预付一半货款25000元.1预付货款时:借:预付账款---**公司 25000贷:银行存款 250002收到发票并验收入库时:借:原材料 50000应交税费---应交增值税(进项税额) 8500 贷:预付账款--**公司 585003补付欠款33500元时:借:预付账款--**公司 33500 贷:银行存款 33500
李厕19815738113：
一笔财务费用的分录,错记为:预付账款12000 贷;银行存款12000 已做成9月份的帐,10月份应该如何冲出来 -
60980周赖
： 首先冲回9月错误的凭证: 借:预付账款 -12000 贷:银行存款 -12000 然后再录入正确的凭证就好了..
李厕19815738113：
购买材料,价款50000元,增值税额8500元,用银行存款支付35000元,同时冲销预付款15000元的会计分录怎样做 -
60980周赖
： 1、当时支付预付账款15000时的会计处理:借:预付账款--某某单位--15000贷:银行存款--15000 2、所以,用35000银行存款支付和15000冲抵原已经预付的账款,尚应付8500元:借:原材料---50000应交税费-应交增值税(进项税额)8500贷:预付账款---某某单位--15000应付账款--某某单位--8500
李厕19815738113：
预付账款贷方登记收到采购货物时按发票金额冲销的预付账款数 -
60980周赖
： 预付账款是在采购货物时预先付给客户的货款,属于资产.收到采购货物时就要履行付款的义务,这样就导致一种资产的增加,一种资产的减少. 预付货款时这样做分录: 借:预付账款 贷:现金/银行存款 收到采购物资时这样做分录: 借:原材料 贷:预付账款
