冲红上年收入怎么做账
答：跨年度开具红字发票怎样做账 写原来的反分录。 借:银行存款 (红数或负数) 贷:主营业务收入 (红数或负数) 借:主营业务成本 (红数或负数) 贷:库存商品 (红数或负数) 跨年度开具红字发票,只是冲减当期收入,不对以前年度损益作调整。 能否跨年度开具红字发票 回复:一、非电子发票冲红的一般操作是:1、纳税人...
答：冲销上年度费用这样做分录，借：库存现金等科目，贷：以前年度损益调整—某某费用。借：以前年度损益调整—某某费用，贷：利润分配—未分配利润。
答：1、企业开出红冲的普通发票时，具体会计分录为：借：应收账款（或银行存款等科目）——某公司（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（红字）2、企业收到对方公司的红冲普通发票时，具体会计分录为：借：库存商品（或原材料等科目）（红字）贷：应付账款（或银行存款等科目）（红字...
答：首先，当你需要冲销上月销售收入时，应在借方记录相关科目，如借记"应收帐款"（或"银行存款"）的负数金额（例如-11700.00元），同时在贷方记入"主营业务收入"的负数（-10000.00元），以及"应交税费—销项税额"的负数（-1700.00元）。这样做是为了抵消之前确认的收入和税额。如果这个冲销发生在本年...
答：跨年度退款，需要冲回收入，会计分录如下:借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款 应交税费-应交增值税(销项税额)(红数)同时：冲回相关结转成本 借：库存商品 贷：利润分配-未分配利润 温馨提示：以上解释仅供参考。应答时间：2021-05-28，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。[平安银行我知道]想要...
答：3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。增值税发票冲红分录做账？购买方冲减库存商品等科目，销售方冲减营业收入，如果已经结转...
答：做帐的过程中，有可能出现登记错误，或者是企业的财务数据需要更正，这时就需要用到红字冲销法等会计专用的方法，分享一下红字冲销法的做帐方法：1、首先，在财务上，红字冲销法（又称红字调整法），是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证。2、登记相关的账户，因为红色在会计上表示...
答：小企业销售商品或提供劳务实现的收入,应当按照实际收到或应收的金额,借记"银行存款"、"应收账款"等科目,按照税法规定应缴纳的增值税额,贷记"应交税费-应交增值税(销项税额)"科目,按照确认的销售商品收入,贷记"主营业务收入".发生销货退回(不论属于本年度还是属于以前年度的销售),按照应冲减销售商品...
答：发票冲红怎么做账?1、借：银行存款(红字)贷：主营业务收入(红字)贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应缴税费-增值税-销项税 2、借：本年利润(红字 贷：主营业务收入(红字)贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)借：本年利润 贷：主营业务收入 贷：应缴税费-...
答：跨年发票冲红的账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目。借：库存商品，贷：主营业务成本。重新开票的账务处理是，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。借：主营业务成本，贷：库存商品。
网友评论：
都实15987412734：
冲上年收入会计分录处理? -
59954温风
： 红字发票冲销就这么做就行了: 借:应收账款 1500 (红字) 贷:主营业务收入 1282.05 (红字) 贷:应交税金—应交增值税 217.95 (红字) 开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在...
都实15987412734：
无票收入怎么冲账
59954温风
： 一、税务不要证明资料,做帐时,摘要栏写清楚就行了. 二、账务处理: 1、调整上年收入分录 借:以前年度损益调整 贷:现金等 贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字) 2、结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、调整销售成本 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 4、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 5、按照开出的发票入账 借:现金等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额) 同时,结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品
都实15987412734：
帐务怎么处理事业单位去年的收入?事业单位去年的收入,今年退回给对
59954温风
： 直接按照红字发票做帐就可以了 借:应收账款 红字 贷:主营业务收入 红字 贷:应交税金增值税销项税 红字
都实15987412734：
服务业公司开出发票交税后跨月红冲如何做会计分录
59954温风
： 一、如果跨月没跨年度,直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了. 二、10月份开出票,1月份冲红,已经跨年度了,因此,要通过“以前年度损益调整”科目核算. 1、退上年收入时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(或现金) 2、...
都实15987412734：
冲以前多列收入怎样开票以及账务处理 -
59954温风
： 如果是正常的销售退回,以前已经开票交付客户,那退回时开负数发票,交付对方入账,会计处理就是红字冲回,做好税务申报.如果以前未开票,只是估计收入,那只要做会计处理红字冲回即可,无需开负数发票
都实15987412734：
您好,还记得您给我解答的这个问题吗? 这个月的收入是4000,需要冲红的收入是5000,分录如下: 借:应收账 -
59954温风
： 1、如果冲红的发票税务认证了,本月可以不交增值税了,因为应交增值税账户余额在借方.2、根据你的分录,本月增值税销项已经在借方(负数)了(贷方116.5,借方145.63),下个月增值税如果有销项(贷方),计算应交增值税时贷方减去借方,已经把这29.13元含进去了,不用再做任何分录了.
都实15987412734：
小规模冲红如何做账. -
59954温风
： 直接走红字就好了,原来11月缴纳过是营业税不能退,可以弥补以后开具发票的营业税.必须按照真实的来做.不能11月不计收入.
都实15987412734：
请问去年原材料估价入账今年红冲返利润该怎样做账 -
59954温风
： 借:其他业务收入 贷:应交税金-应交增值税-销项税 贷:原材料借:其他业务收入 贷:本年利润
都实15987412734：
请问:红字冲销的会计分录怎么做? -
59954温风
： 冲销第一个分录就可以,摘要写:冲销X月X号凭证借:主营业务成本 -4500 贷:本年利润 -4500借:主营业务成本 4500 贷:库存商品 4500或者 摘要写:更正X月X号...
都实15987412734：
上个月应收账款开的票,这个月要红冲,怎么做账啊 -
59954温风
： 上个月做帐分录肯定是:借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 这个月要冲红的话,可以做如下分录:借:应收帐款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税费-应交增值税-销项 (红字)
