出口样品不报关视同销售吗
答：1、对于样品的费用，按税法的角度来说是视同销售处理 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）同时结转样品成本，借：主营业务成本 贷：库存商品
答：（二）按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；（三）按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×（1+成本利润率）根据以上规定，出口免费样品视同销售应按同类货物平均销售价格确认所得计算所得税。4、出口样品适用0税率，不能开具增值税发票，只能开具INVIOCE形式发票. ...
答：按货样广告品报关出口的样品，如果是向客户收取样品费的，可以确认出口收入并申请退税；也可以直接走销售费用，增值税享受免税；如果提供给客户的，则直接确认销售费用并申报免税即可。确认销售费用的，需要注意所得数汇算清缴时视同销售调整收入成本。
答：如果是没有进出口经营权的公司，要找代理出口的公司，代理报关出口 免费样品如果通过海运出口，程序会很麻烦，因为免费你们就不能收取外汇，因此就不能使用核销单，因此在出口申报前，你们必须事先向你们的主管外汇管理局以及拟出口海关申请特批，同意你们使用“货样广告品”方式申报出口，这种贸易方式无需...
答：样品或赠品视同销售 借：销售费用 贷:库存商品 应交税金--应交增值税（销项税额）--按同类商品的销售价格计算
答：非正规财税处理：不记账、不申报。对于那些向客户收取样品费的，如果采用该模式的话，需要视同内销征收增值税、确认销售费用、汇算清缴时所得税视同销售调整收入成本。当然，实务操作中没这么傻的企业，对于此类收费样品，一般都是暂按预收款处理，等实际货物出口时，调整出口报关金额，把原来的样品金额并入...
答：答：按国家税务总局国税发[2000]165号文件规定，出口企业报关出口的样品展品，如出口最终在境外销售并收汇的，准予凭出口样品展品的出口货物报关单（出口退税联）出口收汇核销单（出口退税联）及其他规定的退税凭证办理退税；如不取收汇，则不符合退税条件，根据中华人民共和国增值税暂行条例实施细则规定，将...
答：假设汇率是6.3，折合人民币出口额为315元 1、先做出口收入 借：营业费用 315 贷：主营业务收入——出口收入 315 同月按出口步骤做进项税额转出处理 借：主营业务成本 贷：应交税金——增值税——进项税额转出 2、次月以后，按照内销处理 借：主营业务收入——出口收入315 贷：主营业务收入—...
答：既然是国外的样品，那么就不收汇的，出口要么退税要么视同内销交增值税；在这里肯定要视同内销交纳增值税，就不存在免抵退问题...不做外销销售，当然就不用做免抵退申报
答：这是2006年的规定102号.一、出口企业出口的下列货物，除另有规定者外，视同内销货物计提销项税额或征收增值税。�（一）国家明确规定不予退（免）增值税的货物；�（二）出口企业未在规定期限内申报退（免）税的货物；�（三）出口企业虽已申报退（免）税但未在规定期限内...
网友评论：
荀沾18044827904：
样品出口,无报关单,应如何处理?是视同内销缴纳税款吗? -
38841邓桦
： 是的,要视同内销缴纳税款.
荀沾18044827904：
该如何处理?如果确认收入的话与出口退税上的收入有差异?如果确认收
38841邓桦
： 你这个财务上是作视同销售确认收入的,主要是调企业所得税的问题.出口退税的收入做退税的,有区别的.样品没有报关也不是真正的销售肯定不能退税的,另外我认为了需要作处理.
荀沾18044827904：
那我要怎么记账呢?样品是通过快递公司出去的,没有报关等手续,现在
38841邓桦
： 样品也算收入,视同销售.如果没有关税,主要是增值税.借:银行存款-美元账户(用存款通知书上的美元汇率折合成人民币记账)贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)结汇借:银行存款-人民币账户(结汇那天的汇率)财务费用-汇兑损益(结汇时折合的人民币与美元账户差额,若美元升值做反分录)贷:银行存款-美元账户(与上一分录的金额相同,差额计入汇兑损益)
荀沾18044827904：
出口样品不报关不退税怎么做帐 -
38841邓桦
： 因为没报关,也就没有报关单,所以不用开出口发票.但货发出去了,就要收到货款.在收到货款时,结汇需要核销单号.收汇水单信息就会在出口收汇网上核销系统中出现.就要核销掉.我们公司是找一票金额大的出口,把这笔样品货款关联到该核销单下,收货款的总金额不要超过报关单金额的正负5%就行.核销掉.做帐时,就做在该报关单的客户名下,冲减应收帐款.供参考.
荀沾18044827904：
给国外客户的免费样品的账务处理 -
38841邓桦
： 出口给客户的样品不收汇,按规定应当视同销售进行账务处理并依法申报增值税销项税.
荀沾18044827904：
出口样品的账务处理该怎么?出口样品的账务处理该怎么做
38841邓桦
： 1、《国家税务总局关于出口货物退(免)税若干问题的通知》(国税发[2006]102号)文件明确,出口货物如果发生下列情况时,除另有规定者外,应当视同内销计提销项税额或征收增值税.主要包括:国家明确规定不予退(免)增值税的货物;出口企业未在规定期限内申报退(免)税的货物;出口企业虽已申报退(免)税但未在规定期限内向税务机关补齐有关凭证的货物;出口企业未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的货物;生产企业出口的除四类视同自产产品以外的其他外购货物.即样品出口虽收汇但无报关单、核销单的,视同内销征税.
荀沾18044827904：
我公司销售一批样品到国外,金额只是几百元,采用快递的方式,没有报关,需要交纳增值税吗 -
38841邓桦
： 我认为你只要是销售,没有报关就视同内销交纳增值税.一般样品金额又不大,别因小失大,被查到就要受到处罚,不值得.正常交税心里就会很塌实.因为现在收取外汇,国家都是可以监测到的.国家外汇管理局与银行外汇管理平台是联网的.
荀沾18044827904：
请教出口未报关空运样品费如何做帐? -
38841邓桦
： 如果没有报关是要缴税的,你在做的时候按视同销售做啊, 借:银行存款 1939.94 贷:产品销售收入 1658.07 应交税金-应交增值税(销项税)281.87
荀沾18044827904：
送给客户的样品没有报关就快递出去了,该如何处理? -
38841邓桦
： 快递样品,并不是没有报关,只是是快递公司直接走集中报关模式,不是以出口公司名义报关而已.但是这种集中报关模式对出口商来说是没有报关信息和报关单的,对于这类业务不符合退税和免税政策,只能按内销征税处理并在会计上确认销售费用,所得税汇算清缴时调整收入和成本, 借:销售费用--推广费/样品费 贷:库存商品 应交税费--应交增值税--销项税额(外购的按采购价格计提,自产的按销售市场价格计提)
荀沾18044827904：
请教各位:出口企业未报关的样品销售收入该走何科目,成本结转呢 -
38841邓桦
： 从产成品转到发出商品科目先,等报关后做收入再从发出商品转成本.不报关了,是不是当样品送别人吗?如果是就直接结转从产成品结转到当月的销售成本吧.
