增值税+差额调整001
答：准确的说呢 你的问题的提法不是很准确 增值税是一种流转税 是由销项税抵扣进项税之后的余额 理解上来说 它确实是有货物增值的部分产生的税收 但财政部并没有确定增值额这个说法 可能的你想问的问题重点不是这个吧 缴纳增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人 而税务总局规定的是增值税一...
答：(二))主管税务机关接到申请后,经审核,纳税人缴税和专用发票发售情况无误,且纳税人预缴增值税余额大于本次预缴增值税的,不再预缴税款可直接发售专用发票;纳税人本次预缴增值税大于预缴增值税余额的,应按差额部分预缴后再发售专用发票。三、主管税务机关应在纳税人辅导期结束后的第一个月内,一次性退还纳税人因增购...
网友评论：
方欢18929101081：
开的增值税发票总数差0.01,怎样在税控里面进行调整? -
60191祖庞
： 不需要在税控里面调整. 而是需要调整你的账簿. 例如 借:营业收入贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
方欢18929101081：
增值税认证金额和票面金额总有+1分或 - 1分的差额,怎么办?哪里出现的问题呢? -
60191祖庞
： 多笔税额的计算,先加总然后计算税额,与先分笔计算税额然后将分笔税额再加总.会产生正尾差或负尾差是经常会遇到的问题.因为会计是分笔计算税额再加总的,而报税软件是将一个月的收入先加总后再计算税额的.实际缴税数字是按报税...
方欢18929101081：
上一年度11月份申报时少申报进项税0.05 导致增值税由差额0.05 怎么调整呢 -
60191祖庞
： 不用调整,留着无所谓.以后还会产生差额的,如果一定要弄平, 一个是下月多申报5分钱,还有就是记入营业外收入.
方欢18929101081：
小规模纳税人增值税税率调整会计分录如何处理?
60191祖庞
： 这个问题涉及跨年度利益问题.首先说明的是, 应提取增值税:收入/1.03*0.03,实际提取了收入/1.04*0.04,也就是说多提了增值税,少计了收入,影响了利润,因此,可如下处理:借:以前年度损益调整税金差额(红字)贷:应交税金-增值税税金差额(红字)同时,还应对地税附加参照上述分录进行冲减
方欢18929101081：
如何调整计提的进项税与认证的进项税之差 -
60191祖庞
： 进项税不用计提.如果取得进项税票,但当月未认证,入账:借:原材料等借:应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额)贷:应付账款等待下月认证抵扣时:借:应交税费——应交...
方欢18929101081：
增值税新标准 -
60191祖庞
： 从2009年1月1日起,小规模纳税人征收率改为3%,那么销售额的计算只能按照3%,计算公式是:销售额=本月销售收入(开发票的金额)/(1+3%),计算增值税额=销售额*3%,账务处理和原来一样.那么,问题中提到元月份是按照4%的征收率进行账务处理,但申报表进行了重新申报,也就是说申报表是正确的,只是账务处理相隔1%,实际上做二月份的凭证按照二月份实际发生销售额和3%的征收率正常计算,元月份的错误计算按照申报表与账面的差额给冲回来,并在摘要栏注明“因税收政策变化多计增值税予以冲回”字样,最后数据与申报表数据相符即可.
方欢18929101081：
出口退税差额跨年度如何调整 -
60191祖庞
： 在出口退税申报软件中要进行红字冲回操作,分两种情况:1、单证齐全的红冲:直接进行红字冲减即可.2、单证不齐的红冲:在发现单证不齐数据有误时,只要不是当月录入的不要急于修改,等单...
方欢18929101081：
关于计税差额的调整 -
60191祖庞
： 这个事情不能循环调整,那样就会陷入一下无限的数字循环之中.当月调整了费用,就不需要再去调整利润,等年底汇算清缴时再一并计算就行了.再说就差1分钱,也不会影响到哪里去.这个并没有重复,按你所说增加管理费用1分,这时就不再增加所得税费用了:借:管理费用 0.01贷:银行存款 0.01借:本年利润 0.01贷:管理费用 0.01这样所得税费用还是102.55,税后利润只是在原先基础上减少了1分.其实多交的这1分钱,直接计入“所得税费用”科目就行了.借:所得税费用 0.01贷:银行存款 0.01这样就更直观了.
方欢18929101081：
当月暂估入账,跨月收到发票,如何做帐?
60191祖庞
： 1、暂估入账时 借:库存商品--A产品 940.17/台 贷:应付账款--暂估价 940.17/台 2、... (3)根据发票价入账 借:库存商品--A产品 861.54/台 借:应交税金--增值税(进项税...
