多结转的成本怎么冲回
答:1月份暂估入库时:借原材料6710.43 应交税费-应交增值税-进项税额1140.77 贷应付账款 结转成本 借主营业务成本6710.43 贷 原材料6710.43 而你暂估时错写成借原材料7851.20贷应付账款7851.20 结转时:借主营业务成本7851.20 贷 原材料7851.20 所以你就把暂估全部红字冲回,然后再...
答:贷:应付账款-暂估款 再将上月结转成本的冲红:借:主营业务成本,贷: 库存商品 再按发票入账以及结转成本:借:库存商品,贷:应付账款-商品款 借:主营业务成本,贷:库存商品 二、主营业务成本的会计分录怎么写? 借:主营业务成本 贷:库存商品 三、主营业务成本的定义: 主营业务成本是指公司生产...
答:用红字金额冲回:借:生产成本(红字金额)贷:原材料(红字金额)
答:2、冲回成本:借:以前年度损益调整(红字);贷:库存商品—***(红字)3、把以前年度损益调整结转到未分配利润:借:利润分配—未分配利润;贷:以前年度损益调整。大概逻辑就是:借是销售收入,贷是销售成本。如果是退货造成的,对应的成本也要冲减。如果是售出商品有质量问题或有扣款扣重这类的,...
答:注:下月初,作相反的会计分录予以冲回:借:应付账款——暂估应付账款。贷:库存商品。购进商品已验收,但未取得发票的,需要在月末根据合同协议价款。当月或近期采购同类商品价格等合理方法估计购进商品的成本,暂估入账,次月月初红冲暂估成本,次月月末仍未取得发票的,月末继续暂估入账,月初红冲月末...
答:执行企业会计准则的,冲回以前年度多计提收入,需要通过"以前年度损益调整"科目。借:以前年度损益调整。借:应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用,借:应交税费--应交企业所得税,贷:应收账款等相关科目,同时结转,借:利润分配--未分配利润,贷:以前年度损益调整,执行小企业会计准则...
答:您好,12月的库存商品结转错了,可以在这个月冲回,多结多少就冲回多少,可以。需要做以前年度调整分录。借;以前年度损益调整,负数,贷;库存商品,负数,再做借:利润分配-未分配利润,负数,贷;以前年度损益调整,负数。
答:1、企业应设置“应收账款”科目,并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业,预收账款也在“应收账款”科目核算。2、借方登记应收账款的增加额,贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失(即减少额);期末余额在借方,表示企业尚未收回的应收账款;如果余额...
答:跨年冲减暂估成本时,因为主营业务成本属于损益类的科目,跨年调整的时候需要用到以前年度损益调整科目。跨年暂估入账结转成本后冲回有以下两点:1、一般没有直接影响,只有当暂估价与实际价存在差异时,才影响成本(需要调整成本差异),暂估入库账务处理和结转成本属于不同会计处理步骤。2、在跨年后,如常...
答:你所说的上月材料暂估入库后,材料已领用于生产制造,产品已完工入库(即已结转生产成本)。材料暂估入库及冲减业务并不影响成本结转的账务处理,每月按照暂估及冲减业务做常规会计处理就可以了。但当实际材料价与暂估价发生差异时,需要对已结转的材料成本进行相应调整,如存在跨年度情形还需要在年度企业所...
网友评论:
鱼丁15050366659:
成本转多了如何转回? -
55233有健
: 商业企业销售商品结转成本时,把成本转多了,表已经报出数月,只要把多转的成本用红字冲回来就可以了.
鱼丁15050366659:
成本多结转了怎么办 -
55233有健
: 成本多结转了处理方法: 会计上通过以前年度损益调整增加利润,然后,做企业所得税补充申报调整. 会计分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:主营业务成本 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
鱼丁15050366659:
上个月多结转销售成本怎么办 -
55233有健
: 上个月多结转了7394.87销售成本,而且已经申报了,这个月怎么补救啊? ------这个月可以把多结转的冲回,也可以在结转这个的销售成本时,少结转7394.87元.只要总的销售成本结转金额是对的就可以了.
鱼丁15050366659:
月底销售成本多转了怎么冲回做分录 -
55233有健
: 分两种情况处理:第一,如果你还没有就本月结转,可直接按相反方向做分录,把多结转的成本转回. 第二,如果本月已结账,那就等下月成本结转时少结点成本就可以了. 从你的提问好像是第一种情况吧.
鱼丁15050366659:
上个月成本结转多结转掉,这个月该怎么冲回.凭证怎么写啊··· -
55233有健
: 上月凭证上的发生额:借:生产成本 1W 贷:库存商品 1W 把多转接的成本算出来就是了(实际上多转结了 2000) 借:生产成本 -2000 (摘要注明 冲销上月多转接的成本) 分录要跟你原来凭证一致 贷:库存商品 -2000 本月的 成本 是多少该怎么转结怎么转结起走
鱼丁15050366659:
我前三个月的主营业务成本多结转了,要怎么冲回最方便呀 -
55233有健
: 如果是同一年度的,可以直接将多记的转回,红字或相反分录. 借:库存商品贷:主营业务成本 或 借:主营业务成本 (红字)贷:库存商品 (红字)凭证摘要中写明是转回**月多结转的成本,并注明更正凭证的号码.
鱼丁15050366659:
上个月成本多结转了,这个月该怎么调呢 -
55233有健
: 1、冲回估价 借:库存商品-蓄电池-没型号的 -7589.76贷:应付账款-估价户 -7589.76 2、冲回结转的销售成本 借:销售成本 -7589.76贷:库存商品-蓄电池-没型号的 -7589.76 3、调整销售收入明细 借:销售收入-没型号的 xx贷:销售收入-有型号的 xx 3、结转销售成本 借:销售成本 8051.28贷:库存商品-蓄电池-没型号的 -8051.28
鱼丁15050366659:
因为刚交接接手,成本记重复了,多结转了成本怎么办? -
55233有健
: 把差额计算出来,本月冲回即可,先冲回差额,然后再计算本月的成本.
鱼丁15050366659:
多转了上个月的成本怎么办 -
55233有健
: 应该先冲回上月多转的成本,本月再按实际成本结转: 1、冲回时: 借:本年利润(红字)贷:主营业务成本(红字) 2、实际结转时: 借:本年利润贷:主营业务成本
鱼丁15050366659:
您好,我想问下上月记多了销售收入,同时也结转了成本,这个月想冲回来怎么做? -
55233有健
: 有两种方法:1. 先把你上月做的分录,全部冲回(也就是先做和上月相反的分录),然后,做正确的分录.2. 不用把上月的分录全部部回,只冲你多记的.多记多少,你就冲多少.