小规模3降到1如何记账
答：法律分析：减按1%征收率征收增值税的，按下列公式计算销售额：销售额=含税销售额/ (1+(1 %)、减按1 %征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》应征增值税不含税销售额 (3%征收率)相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报...
答：1、登陆进入电子税务局，点击“我要办税”，再点击税费申报及缴纳。2、进入税费申报，选择增值税申报表。3、进入申报主表，栏次第2行填写：税局开具的专票金额或自行开具的专票金额。栏次第3行填写：金税盘自行开具的普票金额。4、栏次第10行填写：季度30万以下的免税普票金额。5、栏次第18行填写：...
答：一、正面回答小规模税率3变1的账务处理：1、打开并登录记账软件；2、选择登录凭证；3、符合减税条件的收入，账务处理为借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入应交税费增值税；4、月末结转损益，账务处理是： 借：主营业务收入贷：本年利润；5、实际缴纳增值税，账务处理是：借：应交税费-增值税贷...
答：1月和2月按3%计算，3月按1%计算，没超过10的填到小规模免税销售额，超过的参考下图。优惠的2%填到免税里。
答：三、操作流程1.享受方式纳税人在增值税纳税申报时按规定填写申报表即可享受优惠。2.办理渠道可通过办税服务厅（场所）、电子税务局办理，具体地点和网址可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。3.申报要求小规模纳税人应申报享受上述优惠政策，其中，减按1%征收率征收增值税...
答：三、增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不...
答：是开票税率由3%，下降为1%。执行期从三月一日至五月三十一日。做账还是要按收到发票为准。
答：3、教育附加(增值税+消费税)：实际纳税额*3%。4、地方教育费附加(增值税+消费税)：实际纳税额*2%。以上内容即表示小规模纳税人开具增值税专用发票，需要缴纳增值税+城市维护建设税+教育费附加+地方教育费附加税。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既...
答：最后一步,填写申报表。 申报表填写如下:专票20万自然是填写到征税栏次,因为按3%纳税,所以应纳税额是无法减征。 普通发票20万享受小微,填写到小微免税栏次,也就是第9和10栏。税额部分自动生成,不用管它了。 就完事了哈。 案例2、二哥税税念公司2021年4季度开具万3%的专票,同时开具...
网友评论：
赵柿19624726603：
小规模1 - 3月总收入没超过10万税率降为1个点与申报表上税率不对如何做账? -
34069华瑗
： 1月和2月按3%计算,3月按1%计算,没超过10的填到小规模免税销售额,超过的参考下图.优惠的2%填到免税里.
赵柿19624726603：
小规模增值税专票3%降到1%,按1%开票后对方可以抵扣几个点? -
34069华瑗
： 专票票面上显示的税额是多少就可以抵扣多少.
赵柿19624726603：
小规模纳税人转为一般纳税人如何建帐 -
34069华瑗
： 您好!根据企业会计制度的规定,增值税小规模纳税人转为一般纳税人,应当延续原有帐务,不能重新建帐.因此,相关会计处理:1.结转原小规模纳税人资格下应交未交的增值税税金.借:应交税金——应交增值税 贷:应交税金——未交增值税 实际交纳时:借:应交税金——未交增值税 贷:银行存款 原小规模纳税人资格下的已进行的帐务处理无需调整.2.在“应交税金——应交增值税”科目下,按照规定分设相关核算专项,包括:“销项税额”、“进项税额”、“进项税额转出”等.3.按照一般纳税人的增值税核算办法进行核算.
赵柿19624726603：
小规模纳税人增值税减征额怎样记?小规模纳税人增值税减征额怎样记账
34069华瑗
： 根据税法规定,增值税实行定期定额征收办法的纳税人: 1.当月销售额未超过原核... 则,无论各月纳税人销售情况如何,计提各月增值税时,金额均应当为200元,计提相...
赵柿19624726603：
小规模记账3万元以下是免税的怎么记? -
34069华瑗
： 小规模纳税人免税的增值税记入到营业外收入中. 借:应交税费-增值税 贷:营业外收入
赵柿19624726603：
请问老师,小规模税率由3%降为1% 小规模的专票普票都可以开具1%的增值税税率吗?
34069华瑗
： 题主,根据最新政策,小规模3月1日至5月底,免征湖北境内小规模纳税人增值税,其他地区征收率由3%降至1%.所以,当前其他地区的小规模纳税人在开具发票时,无论是普票还是专票,增值税税率均为1%,但注意不要是特殊的业务类型.
赵柿19624726603：
小规模纳税人怎么做账 -
34069华瑗
： 无票收入和有票收入账务处理是一样的. 1、销售时借:银行存款等贷:主营业务收入贷:应交税金--增值税2、结转销售成本时借:主营业务成本贷:库存商品(或产成品) 小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的,可以向...
赵柿19624726603：
小规模纳税人账务处理 -
34069华瑗
： 1、确认收入 借:应收账款 10000 贷:主营业务收入 9708.74 应交税金-应交增值税 291.26 借:营业税金及附加 29.13 贷:应交税金-应交城市建设税 20.392、购入材料 借:原材料 7000 贷:应付账款 70003、支出费用 借:营业(销售)费用(...
赵柿19624726603：
营改增小规模纳税人记帐凭证怎么做 -
34069华瑗
： 营改增后是小规模纳税人增值税分录:1、购入材料商品时,借:原材料等贷:银行存款2、销售时,借:应收账款等贷:主营业务收入贷: 应交税费—应交增值税(主营业务收入*3%)3、次月纳税时,借:应交税费-应交增值税贷:银行存款其他事项的账务处理,可以参照《小企业会计准则》执行.
赵柿19624726603：
谁能告诉我小规模纳税人如何做账?要做哪些账?税率多少? -
34069华瑗
： 最佳答案 一、关于小规模纳税人2009年其增值税征收率减按3%计算缴纳增值税,值得注意的是含税销售额换成不含税销售额时要注意征收率是3% 即:销售额=含税销售额/(1+3%) 二、关于企业所得税核定征收的问题. 核定征收所得税,主...
