收回多预付的款项分录
答：进项税额）贷：预付账款——公司名称 2、企业收回退回多余货款时：借：银行存款 贷：预付账款——公司名称 企业购买货物预付货款，然后收回退回多余货款时，应当通过“预付账款”科目以及“原材料”等科目核算。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。
答：退回多余的材料采购款，一般冲减预付账款，会计分录如下：借：银行存款,贷：预付账款。如果当时已经做了原材料科目，那么就直接冲减原材料。当时支付材料款时，我们如果没有确认原材料入库之前，一般都通过预付账款反映，等原材料入库确认以后才冲减预付账款，对方退回的款也冲减预付账款，这个是整个业务...
答：企业因购货而预付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收到所购物资，按应计入购入物资成本的金额，借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按应支付的金额，贷记本科目。补付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；退回多付的款项做相反的会计分录。涉及增值税进项税额的，...
答：为避免挂错科目，建议根据之前付款时的会计分录所使用的会计科目，做相反的会计分录。如付款是会计分录为:借：应付账款（或预付账款）-甲公司 贷：银行存款 现在收款做相反的会计分录就可以了：借：银行存款 49000 贷：应付账款（或预付账款）-甲公司 49000 个人观点，仅供参考。
答：会计分录 借：银行存款4.9万 贷：预付账款4.9万
答：收到股东多转的实收资本，按照股东协议里面规定的份额，做实收资本，多收部分挂往来 借：银行存款 贷：实收资本 其他应付款 现金退回多收的款项 银行取现金 借：现金 贷：银行存款 退回现金 借：其他应付款 贷：现金
答：借：预收账款 贷：银行存款 这里借方中的预收账款是需要记录相关客人多打过来的钱款，贷方记录的相关的银行存款也是相关的多打过来的钱。多付款项无法收回的会计分录 企业需要先将相关的客户多付的账款记录在相关的预付账款科目中进行相关的账务处理，当企业在确定收不回来客户相关的多付的账款时则需要...
答：采购货物时冲减预付账款：借 原材料等 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 预付账款 如果预付账款没有冲减完，收回多余款项的话：借 银行存款 贷 预付账款 上面两笔会计分录也可以合为一笔
答：第一种情况，主要原因是预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：借：银行存款 贷：预付账款 预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后...
答：工业企业预付账款的核算：1、企业预付货款 借：预付帐款 贷：银行存款 预付账款 2、收到所购物品，根据发票帐单等列明的金额 借：材料采购等 贷：预付帐款 3、补付的货款 借：预付帐款 贷：银行存款 4、退回多付的货款 借：银行存款 贷：预付帐款 ...
网友评论：
臧柴13711838586：
多付货款退回的会计分录怎么做 -
41880红路
： 货款还没有付的话,一般会做: 借:原材料等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 如果是付货款的话: 借:应付账款 贷:银行存款(或现金) 如果多付退回,那就是: 借:银行存款(或现金) 贷:应付账款
臧柴13711838586：
收回多预付给甲公司的款项4.9万.怎么写会计分录? -
41880红路
： 为避免挂错科目,建议根据之前付款时的会计分录所使用的会计科目,做相反的会计分录.如付款是会计分录为:借:应付账款(或预付账款)-甲公司 贷:银行存款 现在收款做相反的会计分录就可以了:借:银行存款 49000 贷:应付账款(或预付账款)-甲公司 49000 个人观点,仅供参考.
臧柴13711838586：
退回多预付材料款时,会计分录怎么做 -
41880红路
： 借:预付账款—某单位(发生额用负数) 借:银行存款(发生额用正数)
臧柴13711838586：
收回多余的款项会计分录怎么?当企业预付账款大于采购货物的货款和增
41880红路
： 采购货物时冲减预付账款:借 原材料等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 预付账款如果预付账款没有冲减完,收回多余款项的话:借 银行存款 贷 预付账款上面两笔会计分录也可以合为一笔
臧柴13711838586：
收回多付的货款会计分录 -
41880红路
： 这样处理就正确 付款 借:预付账款 70000 贷:银行存款 70000 收到发票及货物 借:库存商品 55752 应交税金 7248 贷 预付账款 63000 这样预付账款余额为7000元.退回后 借:银行存款7000 贷:预付账款7000
臧柴13711838586：
多付给供应商货款退回怎么做分录? -
41880红路
： 我是这么理解的 第一,货款是预付的,老客户的话 借:应付账款 10000 贷:银行存款 10000 第二,收到货物时 借:库存商品 10000 贷:应付账款 10000 第三,退货时 借:银行存款 2000 贷:应付账款 2000 希望能帮到你 而且 写分录的时候 金额是纯数字的 没有符号的
臧柴13711838586：
供货单位通过银行退回预付货款余额应如何记会计分录 -
41880红路
： 供货单位通过银行退回预付货款余额的会计分录为:借:银行存款 贷:预付账款 相关账务处理为,1、预付账款时,借:预付账款 贷:银行存款2、货款结算时,借:原材料等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理》(财政部财会[2006]18 号),＂预付账款＂的主要账务处理:企业因购货而预付的款项,借记本科目,贷记“银行存款”等科目.收到所购物资,按应计入购入物资成本的金额,借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目,按应支付的金额,贷记本科目.补付的款项,借记本科目,贷记“银行存款”等科目;退回多付的款项做相反的会计分录.涉及增值税进项税额的,还应进行相应的处理.
臧柴13711838586：
预付账款金额和收到发票金额有出去怎么做分录 -
41880红路
： 货物验收入库后,根据发票,入库单,根据实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证: 1、如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录 借:原材料 贷:预付账款 借:预付账款 贷:银行存款(补付少支付的账款) 2、如果实际入库原材料金额小于预付账款,需要做以下两笔分录 借:原材料 贷:预付账款 借:银行存款(收回多付出的预付账款) 贷:预付账款
臧柴13711838586：
收到多付退回的货款,分录如何做? -
41880红路
： 借:银行存款 贷:应付账款-XX公司 冲减多付的
