补交上年度未开票收入
答：1、以前年度的收入未做账，现在的账务处理是补入账，通过以前年度损益调整科目来核算；2、账务处理时：确认上年度未开票收入：借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-销项税 以前年度损益调整 结转：借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 计提及补缴附加税：（1）补提附加税 借：以前年度损益...
答：1、确认上年度未开票收入:借:应收账款(或银行存款)贷:应交税费-应交增值税-销项税 以前年度损益调整 2、结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 3、计提及补缴附加税 (1)补提附加税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 (2)...
答：公司有很多不开票收入要处理如下：1、确认上年度未开票收入，借：应收账款或银行存款，贷：应交税费-应交增值税-销项税，以前年度损益调整；2、结转，借：以前年度损益调整，贷：利润分配--未分配利润；3、计提及补缴附加税，补提附加税，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-城建税。公司欠税局税款...
答：补交以前年度未开票收入的增值税走纳税调整的账务处理是：1、本年度补计提以前年度的增值税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-增值税检查调整 2、结转时：借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、缴纳时：借：应交税费-应交增值税-增值税检查调整 贷：银行存款 4、以前年度损益调整，...
答：1、确认上年度未开票收入：借：应收账款（或银行存款）贷：应交税费-应交增值税-销项税 以前年度损益调整 2、结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 3、计提及补缴附加税 （1）补提附加税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费...
答：补交上年度的增值税,会计分录 第一,如果上年度没有开具增值税发票,也没有按“未开票收入”进行纳税申报及账务处理,则本年度应按正常销售(因已补开了发票)进行账务处理,不需在“未开票收入”中以负数冲减未开票收入额。 第二,如果上年度没有开票,而在“未开票收入”中已经申报纳税了,则无需补交,也不需补开发...
答：企业所得税一般按季度缴纳,税率是25%,所得利润乘以税率就是应交所得税。如果你企业是小微企业年利润在50万以下,可以减半按20%税率来征收,实际就是按利润的10%缴纳企业所得税,包含汇算清缴的调增额。补交的按规定必须去单独补交。你自行写个自查补税说明，然后去国税局补交自查补税就行了，当然滞纳金...
答：及时补缴。企业应该尽快将收入开票并报税，未开票未报税的收入会被认为是逃税行为，违反税务法规。
答：不开票收入，也是销售收入，产生了纳税义务，应如实进行纳税申报，未不开票也不交税，一旦发现，就需要补缴税款，同时还可能被加收滞纳金。 二、分析详情
答：1.7月份申报表填写。 第4栏“纳税检查调整的销售额”中填写176923.08，第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中填写30076.92， 第37栏“本期入库查补税额”中填写30076.92，即可。2.8月份将补交的部份开具发票。附表一中销项1栏填写包含补票部分的总数据，4栏未开具发票栏填写补票部分负数...
网友评论：
暴南15310433595：
补交上年度的增值税,会计分录 -
23241景闸
： 第一,如果上年度没有开具增值税发票,也没有按“未开票收入”进行纳税申报及账务处理,则本年度应按正常销售(因已补开了发票)进行账务处理,不需在“未开票收入”中以负数冲减未开票收入额.第二,如果上年度没有开票,而在“未开票收入”中已经申报纳税了,则无需补交,也不需补开发票.从以上分析中可以看出,你把问题复杂化了.因为你开票补提了增值税,而同时又冲减“未开票收入”等于没有补提应交的增值税.因此,建议你咨询专管员进行相应的账务处理及纳税申报调整.
暴南15310433595：
上个月已经做帐的未开票收入,在当月忘记报增值税,现在怎样补交?是在申报表的纳税检查调整项补交吗 -
23241景闸
： 去办税服务厅改增值税纳税申报表,补交上应交的增值税就可以,同时要交的还有滞纳金. 不需要在申报表的纳税检查调整项补交. 具体做法是:到办税服务厅的CTAIS改表窗口,改你的增值税申报表.具体改法是:在增值税申报表主表当中增加上你的未开票收入,在附表一中未开发票栏增加上你的未开发票收入,这样就导致销项税额增加,然后你再补交增值税就可以了. 这样做的结果,在增值税申报表中,能够增加你的销售收入.
暴南15310433595：
我单位上年漏掉一笔收入未开票,余到现在开,但是现在必须要先把税款补交出来,税务的人说到时可以从已交 -
23241景闸
： 直接补税:借:应交税金-应交增值税(已交税金)2.03W 贷:银行存款 2.03W 借:未分配利润 贷::应交税金-应交增值税(已交税金)2.03W
暴南15310433595：
当月补缴上月未开票收入的增值税,当月报表纳税申报表如何做,如果下月开票后又如何做纳税申报表 -
23241景闸
： 1.7月份申报表填写. 第4栏“纳税检查调整的销售额”中填写176923.08,第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中填写30076.92, 第37栏“本期入库查补税额”中填写30076.92,即可. 2.8月份将补交的部份开具发票.附表一中销项1栏填写包含补票部分的总数据,4栏未开具发票栏填写补票部分负数金额.
暴南15310433595：
国税检查,需补交08年度未开票销售收入,如何进行账务处理 -
23241景闸
： 借应付账款 贷主营业务收入 应交税费--应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借主营业务收入 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷主营业务成本
暴南15310433595：
以销售未开单补交去年增值税,如何做账?成本如何结转? -
23241景闸
： 销售未开单?意思是说你去年卖出商品未确认收入未开发票吗?那当时你肯定挂了发出商品帐.借:发出商品 贷:库存商品 . 现在你开票要确认收入了,开票,做分录借:应收账款 贷:主营收入 和应交税金-销项税 同时结转销售成本 借:主营成本 贷发出商品.
暴南15310433595：
税务稽查,发现上年度一笔没开票收入,补交上年增值税、所得税,账务上怎么处理?
23241景闸
： 1.计提上年度企业所得税 借:以前年度损益调整 ) F1 h( A$ Z: R$ X8 Q& t5 n& U 贷:应交税金--应交企业所得税 2、缴纳企业所得税 : u＂ L2 n# L! K 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 ＂ [1 F( U- r% H9 ]3、结转上年度损益 7 y Z( D2 [; c% N( c+ h8 q, x 借:本年利润---未分配利润 . r; q9 ^3 _ g: k4 ^' u$ u; A: N 贷:以前年度损益调整
暴南15310433595：
我公司于09年6月份,查出07年有40多万没开票,要补交增值税以及所得税,怎样做帐务处理? -
23241景闸
： 这种情况处理起来很复杂,但都应通过以前年度损益调整科目.首先是40多万没开票补缴增值税40*17%=6.8万,要通过这个科目调整;其次少计算的去年利润要调整(40-30=10万)也是通过这个科目调整,不能在算作今年收入做账并结转成本的,这样会影响到今年的盈亏;企业所得税一块就复杂了,涉及到公司去年的所得税申报数据,如果是亏损,当然先作减亏处理;减亏后有利润或是盈利当然就要计提所得税;都是通过这个科目调整的.当然补缴增值税后,地税征收的城建税和教育费附加还得计提补缴.这样的问题真正回答起来,估计得有十种以上答案.如果楼主想解决问题,没有50-100或者更高的悬赏分,是得不到具体处理答案的.
暴南15310433595：
未开票收入 计提税费吗 怎么缴纳 如果季末没计提怎么办 -
23241景闸
： 未开票收入也应该计提税费,季末未计提的,只要不跨年度,下期计提上缴即可.跨年度的,在第二年税局未查处之前,作为自查补交也可以.
暴南15310433595：
税务自查以前年度情况如下:未开票销售收入104074.18,补交增值税15121.89,所得税533.71,账务怎样处理 -
23241景闸
： 简单些,并不用调整往来账务,就按我下面说的处理:借:以前年度损益调整15655..60 贷:银行存款15655.60 期末结转损益时:借:本年利润15655..60 贷:以前年度损益调整15655..60
