财务内控管理流程图1
答：量体裁衣——内控的设置业务活动内部控制设计内控体系建立和执行的五个阶段如何确定和分解目标 如何识别风险如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述如何有效执行内控如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立评估他山之石
答：内控体系建立的流程是怎么样的？大致的作业流程是这样的：（1）组织架构：先建立内控小组，为了使内控体系得到有效落实和贯彻，所以内控小组的组长最好是总经理或者董事长。主要的作业人员最好是公司的内审部门或者新建的内控部或者风险管理部，如果没有此类部门则最好选一名懂财务的，如财务主管，另外加...
答：此外，这种方法还可能获取部分内部控制运行有效性的审计证据。审计人员对于被审计单位内部控制的调查结果，应该以书面形式记录或描述出来。常用的方法有文字说明法、调查表法和流程图法。初步评价的内容包括健全性和合理性两个方面：(1)健全性评价。主要是评价应有的控制环节是否设置齐全。(有没有)(2)合理...
答：内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是因加强经济管理的需要而产生的,是随着经济的发展而发展完善的。最早的控制主要着眼于保护财产的安全完整,会计信息资料的正确可靠,侧重于从钱物分管、严格手续、加强复核方面...
答：如何看待职业舞弊与内部控制？ 内控体系建立和执行的五个阶段确定和分解目标、识别风险如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述如何有效执行内控如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估 萨奥法案的含义及其内容框架审计人员的独立性应如何理解 ...
答：1.风险列举法指风险管理部门根据该企业的生产流程，列举出各个生产环节的所有风险。2.流程图法指企业风险管理部门将整个企业生产过程一切环节系统化、顺序化，制成流程图，从而便于发现企业面临的风险。2.1.2◆财务表格分析法 财务表格分析法是通过对企业的资产负债表、损益表、营业报告书及其他有关资料...
答：中欧国际工商学院会计学教授、EMBA学术副主任、首席财务官课程(CFO)学术主任苏锡嘉在中欧管理论坛上,就“危机中的企业和企业中的危机”的主题,深入讲解企业领导者如何在日益复杂的外部环境中加强企业内部控制,有效管理风险,提升经营业绩等问题。 COSO是在美国做舞弊调查的机构,延伸到了内部控制,提出内部控制的框架。COSO...
答：(1)企业经营决策、重要人事安排随意性大，制度朝令夕改;(2)授权管理不清晰，裁判员与运动员混淆，企业中、高层管理人员无所适从;(3)企业办事程序经常由一个人操纵，部门之间的正常协调、配合被打乱，必然带来部门间职责不明确。三、内控制度方面存在问题 (1)文字描叙的较多，清晰的流程图和配套表单较...
答：同时,在流程梳理的基础上,按照内部控制基础性评价指标体系,结合管理现状,开展经济活动的风险评估工作,识别潜藏的经济活动风险点,形成符合各股室、各单位实际情况的风险清单和内部控制基础性评价自评报告。 四、加强评估,强化监督 开展自我评价和绩效评估,加强内部控制监督检查,是内部控制得以有效实施的重要保障。 1、建立...
答：内部控制管理体制一经确定,应在一段时期内保持相对稳定,从而保持整个体系的稳定性。其次,应根据企业内部管理体制,明确规定企业各级机构的职责和具体岗位的职责,并在此基础上,设计起草内部控制制度和流程体系。 具体包括两个相对独立的控制层次,以本公司为例: 第一层次,是在企业经营管理、施工管理、后勤管理等过程中...
网友评论：
喻肩15386359117：
如何解决企业内部控制管理的流程问题? -
61899鱼贸
： 企业财务内控管理流程一般划分为4部:会计核算、计划与预算管理、资金管理和投资管理. (一)、会计核算中一般会出现的问题 1、采购付款流程中制部门风险控和财务部门的权限划定不清晰,甚至有部分重叠.不同部门间工作内...
喻肩15386359117：
餐饮业的审计是什么? -
61899鱼贸
： 一、目前较为流行的会计处理方式 1. 将内招餐费中耗用的饮食成本(即原材料)从主营业务成本中转入管理费用.因为餐饮企业多采用“倒挤成本法”核算厨房耗用的原材料成本,即原材料在购入时已经直接记入了主营业务成本,月末再根据...
喻肩15386359117：
现金的内部控制流程 -
61899鱼贸
： 第一章 总则 第一条 为使货币资金合理有效地使用开支,确保货币资金的完整安全,规范资金核算程序,提高货币资金的使用效率,特制定本制度. 第二条 货币资金是指能立即投入流通,用来采购商品或劳务或偿还债务、流动性极强的现金等价...
喻肩15386359117：
什么是企业内控管理 -
61899鱼贸
： 企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行,采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动. 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性;保证对企业员工、工作流程、物流的有效的...
喻肩15386359117：
财务会计工作流程图有什么?
61899鱼贸
： 1、财务副总工作流程图 2、成本费用管理会计工作流程图 3、成本核算员工作流程图 4、出纳工作流程图 5、分公司会计工作流程表 6、固定资金管理会计工作流程图 7、会计核算部部长工作流程图 8、会计稽核员工作流程图 9、流动资产管理会计工作流程图 10、其他会计员岗位名称工作流程图 11、生产财务部部长工作流程图 12、收入会计流程图 13、统计流程图 14、营销财务部部长流程图 15、应收款会计流程图 16、资金管理部部长流程图 17、资金预算员流程图 18、总公司会计流程图
喻肩15386359117：
内部控制的组成部分有哪些以及有哪些局限性 -
61899鱼贸
： 转载以下资料供参考 内部控制(组成部分)包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素.内部控制的基本结构 包括控制环境、会计系统、控制程序三个方面. 一般来说,企业资金的内部控制体系主要可...
喻肩15386359117：
ERP企业财务系统的流程图是怎样的 -
61899鱼贸
： ERP企业财务系统的流程是各个模块流程构成的,具体如下:1)工资核算流程:工资核算流程核算工资的调整、计算及发放.劳资部门负责工资政策,并在月初通知各单位的工资政策变动情况,各单位(包括地区公司本部、二级单位、基层单...
喻肩15386359117：
企业货币资金管理案例 -
61899鱼贸
： 1、人员配备到位,使用会计软件, 2、分工欠合理,根据内部控制的原则, 印签应分人保管,出纳在可任的情况下编制收付款单,一会计制度往来单同时复核算出纳单据,财务经理复核会计单及审核出纳单,报销单据可由总经理或授权人审批...
喻肩15386359117：
如何建立内部控制体系? -
61899鱼贸
： 一、基础概念篇在这里,你将熟悉,内控体系具体是什么,建立内控体系需要解决的误区以及流程体系建立的作业流程.1、 内控体系建设涵盖哪些东西,主要内容是什么? 国家要求上市企业建立的内控体系是保证财务报告真实性而要求建立...
喻肩15386359117：
财务如何做好内部控制工作 -
61899鱼贸
： 个人觉得重要的是建立适合自身业务活动的内部控制规章制度和流程管理.什么样的业务要进过什么样的人批准,走什么流程,内控制度建好了照着执行就好了,当然执行也是重要的.
