增值税电子普通发票开错了怎么办 普通发票开错了怎么办

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增值税电子普通发票开错了是不可以作废的,只能“红冲”处理。发生退货、电子发票开具有误等情况,开票人应通过开具红字发票进行冲减,电子发票开具红字发票,需要与对应的物流、资金流信息一致,无需退回增值税电子普通发票。
一、具体办理流程:第一步:登录进入开票系统,点击发票填开,再点击增值税电子普通发票填开。
第二步:页面弹出发票号码确认,点击确认。
第三步:进入电子发票填开界面,点击红字。
第四步:页面弹出发票号码填写界面,输入错误发票的代码、号码两次。
第五步:填写好错误的发票代码和号码之后,点击下一步。
第六步:页面弹出错误发票的内容,点击查看发票明细,核对发票内容,然后点确定。
第七步:点确定后,页面会弹出一张负数发票,点保存,原错误的电子发票即被冲红了。
第八步:页面弹出继续开具电子发票,点确认,重新开具一张正确的电子普通发票即可哦。
二、开具电子发票时需注意以下内容:
1、网厅可查询打印最近6个月的电子发票.
2、一次性费用的电子发票,只能查询、下载已经生成过的电子发票.
3、如果该月份电子发票不是第一次下载,点击查询后,不需要进行生成,可直接下载打印.
4、自行下载后可以在任意打印机上打印(次数不限制),其法律效力、基本用途和使用规定,跟纸质的增值税普通发票相同.
5、如果已经在营业厅打印过税务机关监制的增值税普通发票,网厅将不再提供该月份的电子发票.
6、营业受理发票是指一次性费用发票,如固话宽带的工料费.
7、电子发票推送信息设置可多次更改,无次数限制.
法律依据
《国家税务总局关于修订增值税普通发票使用规定的通知》
第十三条一般纳税人在开具普通发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理开具时发现有误的,可即时作废。
作废普通发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按作废处理,在纸质普通发票(含未打印的普通发票)各联次上注明作废字样,全联次留存。



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