物业公司一般的收入和成本有哪些？ 物业公司一般的收入和成本指那些？

\u7269\u4e1a\u516c\u53f8\u6536\u5165\u6765\u6e90\u6709\u54ea\u4e9b?

1 \u3001\u7269\u4e1a\u7ba1\u7406\u6536\u5165,\u6307\u4f01\u4e1a\u5411\u7269\u4e1a\u4ea7\u6743\u4eba\u3001\u4f7f\u7528\u4eba\u6536\u53d6\u7684\u516c\u5171\u6027\u670d\u52a1\u8d39\u6536\u5165\u3001\u516c\u4f17\u4ee3\u529e\u6027\u670d\u52a1\u8d39\u6536\u5165\u548c\u7279\u7ea6\u670d\u52a1\u6536\u5165;
2 \u3001\u7269\u4e1a\u7ecf\u8425\u6536\u5165,\u6307\u4f01\u4e1a\u7ecf\u8425\u4e1a\u4e3b\u7ba1\u7406\u59d4\u5458\u4f1a\u6216\u8005\u7269\u4e1a\u4ea7\u6743\u4eba\u3001\u4f7f\u7528\u4eba\u63d0\u4f9b\u7684\u623f\u5c4b\u5efa\u7b51\u7269\u548c\u5171\u7528\u8bbe\u65bd\u53d6\u5f97\u7684\u6536\u5165,\u5982\u623f\u5c4b\u51fa\u79df\u6536\u5165\u3001\u7ecf\u8425\u505c\u8f66\u573a\u3001\u6e38\u6cf3\u6c60\u3001\u5404\u7c7b\u7403\u573a\u7b49\u5171\u7528\u8bbe\u65bd\u6536\u5165;
3 \u3001\u7269\u4e1a\u5927\u4fee\u6536\u5165,\u6307\u4f01\u4e1a\u63a5\u53d7\u4e1a\u4e3b\u7ba1\u7406\u59d4\u5458\u4f1a\u6216\u8005\u7269\u4e1a\u4ea7\u6743\u4eba\u3001\u4f7f\u7528\u4eba\u7684\u59d4\u6258,\u5bf9\u623f\u5c4b\u5171\u7528\u90e8\u4f4d\u3001\u5171\u7528\u8bbe\u65bd\u8bbe\u5907\u8fdb\u884c\u5927\u4fee\u53d6\u5f97\u7684\u6536\u5165\u3002
4\u3001\u8fd8\u53ef\u4ee5\u5b9e\u884c\u591a\u79cd\u7ecf\u8425\uff0c\u4ee5\u5176\u6536\u76ca\u8865\u5145\u5c0f\u533a\u7ba1\u7406\u7ecf\u8d39\u3002

\u6269\u5c55\u8d44\u6599

\u6743\u5229
\u7269\u4e1a\u7ba1\u7406\u516c\u53f8\u5728\u7269\u4e1a\u7ba1\u7406\u4e2d\u7684\u6743\u5229\u4e3b\u8981\u6709\uff1a
1\u3001\u6839\u636e\u6709\u5173\u6cd5\u5f8b\u6cd5\u89c4\uff0c\u7ed3\u5408\u5b9e\u9645\u60c5\u51b5\uff0c\u5236\u5b9a\u5c0f\u533a\u7ba1\u7406\u529e\u6cd5\uff1b
2\u3001\u4f9d\u7167\u7269\u4e1a\u7ba1\u7406\u5408\u540c\u548c\u7ba1\u7406\u529e\u6cd5\u5bf9\u4f4f\u5b85\u5c0f\u533a\u5b9e\u65bd\u7ba1\u7406\uff1b
3\u3001\u4f9d\u7167\u7269\u4e1a\u7ba1\u7406\u5408\u540c\u548c\u6709\u5173\u89c4\u5b9a\u6536\u53d6\u7ba1\u7406\u8d39\u7528\uff1b
4\u3001\u6709\u6743\u5236\u6b62\u8fdd\u53cd\u89c4\u7ae0\u5236\u5ea6\u7684\u884c\u4e3a\uff1b
5\u3001\u6709\u6743\u8981\u6c42\u4e1a\u4e3b\u59d4\u5458\u4f1a\u534f\u52a9\u7ba1\u7406\uff1b
6\u3001\u6709\u6743\u9009\u8058\u4e13\u8425\u516c\u53f8\uff08\u5982\u6e05\u6d01\u516c\u53f8\u3001\u4fdd\u5b89\u516c\u53f8\u7b49\uff09\u627f\u62c5\u4e13\u9879\u7ba1\u7406\u4e1a\u52a1\uff1b
7\u3001\u53ef\u4ee5\u5b9e\u884c\u591a\u79cd\u7ecf\u8425\uff0c\u4ee5\u5176\u6536\u76ca\u8865\u5145\u5c0f\u533a\u7ba1\u7406\u7ecf\u8d39\u3002

\u4e49\u52a1
\u7269\u4e1a\u7ba1\u7406\u516c\u53f8\u5728\u7269\u4e1a\u7ba1\u7406\u4e2d\u7684\u4e49\u52a1\u4e3b\u8981\u6709\uff1a
\u2460\u3001\u5c65\u884c\u7269\u4e1a\u7ba1\u7406\u5408\u540c\uff0c\u4f9d\u6cd5\u7ecf\u8425\uff1b
\u2461\u3001\u63a5\u53d7\u4e1a\u4e3b\u59d4\u5458\u4f1a\u548c\u5168\u4f53\u4e1a\u4e3b\u7684\u76d1\u7763\uff1b
\u2462\u3001\u91cd\u5927\u7684\u7ba1\u7406\u63aa\u65bd\u5e94\u5f53\u63d0\u4ea4\u4e1a\u4e3b\u59d4\u5458\u4f1a\u5ba1\u8bae\uff0c\u5e76\u7ecf\u4e1a\u4e3b\u59d4\u5458\u4f1a\u8ba4\u53ef\uff1b
\u2463\u3001\u63a5\u53d7\u623f\u5730\u4ea7\u884c\u653f\u4e3b\u7ba1\u90e8\u95e8\u3001\u6709\u5173\u884c\u653f\u4e3b\u7ba1\u90e8\u95e8\u53ca\u4f4f\u5b85\u5c0f\u533a\u6240\u5728\u5730\u4eba\u6c11\u653f\u5e9c\u7684\u76d1\u7763\u6307\u5bfc\u3002
\u53c2\u8003\u8d44\u6599\u767e\u5ea6\u767e\u79d1-\u7269\u4e1a\u516c\u53f8
\u53c2\u8003\u8d44\u6599\u4eba\u6c11\u7f51-\u63ed\u79d8\u5c0f\u533a\u7269\u4e1a\u9690\u5f62\u6536\u5165 \u4e00\u5e74\u591a\u5219\u6570\u5341\u4e07\u53bb\u5411\u4e0d\u660e
\u53c2\u8003\u8d44\u6599\u7ecf\u6d4e\u89c2\u5bdf\u7f51-\u62ff\u4ec0\u4e48\u62ef\u6551\u7834\u8d25\u7684\u5c0f\u533a \u7269\u4e1a\u8d39\u5e02\u573a\u5316\u4e4b\u75db

\u4e00\u3001\u7269\u4e1a\u516c\u53f8\u6536\u5165\u5305\u62ec\uff1a
1 \u3001\u7269\u4e1a\u7ba1\u7406\u6536\u5165\uff0c\u6307\u4f01\u4e1a\u5411\u7269\u4e1a\u4ea7\u6743\u4eba\u3001\u4f7f\u7528\u4eba\u6536\u53d6\u7684\u516c\u5171\u6027\u670d\u52a1\u8d39\u6536\u5165\u3001\u516c\u4f17\u4ee3\u529e\u6027\u670d\u52a1\u8d39\u6536\u5165\u548c\u7279\u7ea6\u670d\u52a1\u6536\u5165;
2\u3001\u7269\u4e1a\u7ecf\u8425\u6536\u5165\uff0c\u6307\u4f01\u4e1a\u7ecf\u8425\u4e1a\u4e3b\u7ba1\u7406\u59d4\u5458\u4f1a\u6216\u8005\u7269\u4e1a\u4ea7\u6743\u4eba\u3001\u4f7f\u7528\u4eba\u63d0\u4f9b\u7684\u623f\u5c4b\u5efa\u7b51\u7269\u548c\u5171\u7528\u8bbe\u65bd\u53d6\u5f97\u7684\u6536\u5165,\u5982\u623f\u5c4b\u51fa\u79df\u6536\u5165\u3001\u7ecf\u8425\u505c\u8f66\u573a\u3001\u6e38\u6cf3\u6c60\u3001\u5404\u7c7b\u7403\u573a\u7b49\u5171\u7528\u8bbe\u65bd\u6536\u5165;
3 \u3001\u7269\u4e1a\u5927\u4fee\u6536\u5165\uff0c\u6307\u4f01\u4e1a\u63a5\u53d7\u4e1a\u4e3b\u7ba1\u7406\u59d4\u5458\u4f1a\u6216\u8005\u7269\u4e1a\u4ea7\u6743\u4eba\u3001\u4f7f\u7528\u4eba\u7684\u59d4\u6258,\u5bf9\u623f\u5c4b\u5171\u7528\u90e8\u4f4d\u3001\u5171\u7528\u8bbe\u65bd\u8bbe\u5907\u8fdb\u884c\u5927\u4fee\u53d6\u5f97\u7684\u6536\u5165\u3002
\u4e8c\u3001\u7269\u4e1a\u7ecf\u8425\u6210\u672c\u662f\u6307\u7269\u4e1a\u7ba1\u7406\u4f01\u4e1a\u7ecf\u8425\u7269\u4e1a\u4ea7\u6743\u4eba\u3001\u4f7f\u7528\u4eba\u63d0\u4f9b\u7684\u5404\u79cd\u5efa\u7b51\u7269\u548c\u9644\u5c5e\u8bbe\u5907\u800c\u53d1\u751f\u7684\u5404\u9879\u8d39\u7528\u652f\u51fa\u3002\u5305\u62ec\uff1a
1\u3001\u7269\u4e1a\u5171\u7528\u90e8\u4f4d\u3001\u5171\u7528\u8bbe\u65bd\u8bbe\u5907\u7684\u65e5\u5e38\u8fd0\u884c\u3001\u7ef4\u62a4\u8d39\u7528\u3002 \u8d39\u7528\u6784\u6210\uff1a\u7269\u4e1a\u5171\u7528\u90e8\u4f4d\u6307\u7684\u662f\uff1a\u5c0f\u533a\u9053\u8def\u3001\u5916\u5899\u3001\u6d3b\u52a8\u573a\u5730\u548c\u516c\u5171\u623f\u5c4b\u7b49\u3002
\u5171\u7528\u8bbe\u65bd\u8bbe\u5907\u5219\u5305\u62ec\uff1a\u62a4\u680f\u3001\u56f4\u5899\u3001\u5c0f\u54c1\u3001\u684c\u3001\u6905\u3001\u697c\u9053\u706f\u3001\u7eff\u5316\u8bbe\u65bd\u7b49\u516c\u5171\u8bbe\u65bd\u4ee5\u53ca\u4f9b\u6c34\u3001\u4f9b\u6696\u3001\u4f9b\u7535\u3001\u7167\u660e\u3001\u4e2d\u63a7\u7cfb\u7edf\u7b49\u516c\u5171\u8bbe\u5907\u3002\u5728\u6709\u7684\u5c0f\u533a\u8fd8\u5305\u62ec\u4e2d\u6c34\u7cfb\u7edf\u3001\u5730\u70ed\u6c34\u5faa\u73af\u7cfb\u7edf\u3001\u53ef\u89c6\u5bf9\u8bb2\u7cfb\u7edf\u7b49\u3002
2\u3001\u6e05\u6d01\u536b\u751f\u8d39\u7528 \u7269\u4e1a\u7ba1\u7406\u533a\u57df\u6e05\u6d01\u536b\u751f\u8d39\u7528\u3002\u4e3b\u8981\u5305\u62ec\uff1a\u4fdd\u6d01\u4eba\u5458\u5de5\u8d44\uff1b\u6e05\u6d01\u7528\u54c1\u8d39\u7528\uff1b\u5783\u573e\u6e05\u8fd0\u8d39\u7528\u7b49\u3002
3\u3001\u79e9\u5e8f\u7ef4\u62a4\u8d39\u7528 \u7269\u4e1a\u7ba1\u7406\u533a\u57df\u79e9\u5e8f\u7ef4\u62a4\u8d39\u7528\uff0c\u4e4b\u524d\u79f0\u4e3a\u201c\u4fdd\u5b89\u8d39\u201d\u3002 \u8d39\u7528\u6784\u6210\uff1a\u7269\u4e1a\u7ba1\u7406\u533a\u57df\u79e9\u5e8f\u7ef4\u62a4\u8d39\u7528\u4e3b\u8981\u5305\u62ec\uff1a\u5b89\u4fdd\u4eba\u5458\u5de5\u8d44\uff0c\u670d\u88c5\u8d39\u7528\u53ca\u5b89\u4fdd\u5668\u5177\u8d39\u7528\uff0c\u6b64\u5916\u8fd8\u5305\u62ec\u6d88\u9632\u7528\u5177\u7684\u68c0\u9a8c\u7ef4\u62a4\u8d39\u7528\u7b49\u3002
4\u3001\u7eff\u5316\u517b\u62a4\u8d39\u7528 \u8d39\u7528\u6784\u6210\uff1a\u7eff\u5316\u517b\u62a4\u8d39\u7528\u4e3b\u8981\u5305\u62ec\uff1a\u8d2d\u4e70\u82d7\u6728\u7684\u6210\u672c\uff0c\u65e5\u5e38\u62a4\u7406\u7528\u836f\u8d39\u7528\uff0c\u65e5\u5e38\u62a4\u7406\u7528\u5177\u8d39\u7528\uff0c\u51ac\u5b63\u9632\u5bd2\u8d39\u7528\u7b49\u3002

\u6269\u5c55\u8d44\u6599\uff1a
\u4e00\u3001\u516c\u5171\u670d\u52a1
\u662f\u6307\u7269\u4e1a\u7ba1\u7406\u4e2d\u516c\u5171\u6027\u7684\u7ba1\u7406\u548c\u670d\u52a1\u5de5\u4f5c\uff0c\u662f\u7269\u4e1a\u7ba1\u7406\u4f01\u4e1a\u9762\u5411\u6240\u6709\u4f4f\u7528\u4eba\u63d0\u4f9b\u7684\u6700\u57fa\u672c\u7684\u7ba1\u7406\u548c\u670d\u52a1\u3002\u4e3b\u8981\u6709\u4ee5\u4e0b8\u9879\uff1a
\uff081\uff09\u623f\u5c4b\u5efa\u7b51\u4e3b\u4f53\u7684\u7ba1\u7406\u53ca\u4f4f\u5b85\u88c5\u4fee\u7684\u65e5\u5e38\u76d1\u7763\uff1b
\uff082\uff09\u623f\u5c4b\u8bbe\u5907\u3001\u8bbe\u65bd\u7684\u7ba1\u7406\uff1b
\uff083\uff09\u73af\u5883\u536b\u751f\u7684\u7ba1\u7406\uff1b
\uff084\uff09\u7eff\u5316\u7ba1\u7406\uff1b
\uff085\uff09\u914d\u5408\u516c\u5b89\u548c\u6d88\u9632\u90e8\u95e8\u505a\u597d\u4f4f\u5b85\u533a\u5185\u516c\u5171\u79e9\u5e8f\u7ef4\u62a4\u5de5\u4f5c\uff1b
\uff086\uff09\u8f66\u8f86\u79e9\u5e8f\u7ba1\u7406\uff1b
\uff087\uff09\u516c\u4f17\u4ee3\u529e\u6027\u8d28\u7684\u670d\u52a1\uff1b
\uff088\uff09\u7269\u4e1a\u6863\u6848\u8d44\u6599\u7684\u7ba1\u7406

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《物业管理企业会计核算补充规定（试行）》 “物业管理企业会计核算补充规定（试行）”,该规定具体内容如下： 一、会计科目及使用说明 第204号科目 预收账款 1、本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养、绿化等预收的公共性服务费等。 2、企业向有关单位和个人预收的款项，借记“银行存款”科目，贷记本科目；收入实现时，借记本科目，贷记“经营收入”、“其他业务收入”科目。有关单位和个人补付的款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；退回多付的款项，作相反会计分录。 预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目。 3、本科目应按有关单位和个人设置明细账。 4、本科目期末贷方余额，反映企业向有关单位和个人预收的款项；期末如为借方余额，反映应由有关单位和个人补付的款项。 第205号科目 代收款项 1、本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等。 企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目核算。 2、企业收到代收的各种款项时，借记“银行存款” 等科目，贷记本科目；交给有关单位时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收取代办手续费等服务收入时，借记本科目，贷记“经营收入”科目。 3、本科目应按代收代交费用种类设置明细账。 4、本科目期末贷方余额，反映企业向未支付的代收款项。 第209号科目 其他应付款 1、本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或入住后准备进行装修时，企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方面费用的保证金等。 2、发生的各种应付、暂收款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 3、本科目应按债权人或应付、暂收款项的类别设置明细账。 4、本科目期末余额，反映企业尚未支付的其他应付款。 第281号科目 代管基金 1、本科目核算企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金。 2、企业收到代管基金时，借记“银行存款－－代管基金存款”科目，贷记本科目。 企业收到银行计息通知，属于代管基金存款的利息收入，借记“银行存款－－代管基金存款”科目，贷记本科目。 企业有偿使用产权属全体业主共用的商业用房和共同设施设备，应负担的有关费用，如租赁费、承包费、有偿使用费等，应按受益对象，借记“经营成本”、“管理费用”、“其他业务支出”科目，贷记本科目。 代管基金按规定用途使用，应分别以下两种情况进行处理： 由本企业承接房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造任务的，实际发生的工程支出，借记“物业工程”科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等有关科目；工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记本科目，贷记“经营收入－－物业大修收入”科目；结转已完物业工程成本，借记“经营成本”科目，贷记“物业工程”科目。 由外单位承接大修任务的，工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后与承接单位进行结算，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 3、本科目应按单幢房屋设置明细账。 4、本科目期末贷方余额，反映代管基金的结余。 第411号科目 物业工程 1、本科目核算企业承接物业工程所发生的各项支出。 企业对业主委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，也在本科目核算。 2、企业承接的房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造工程发生的各项支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等科目。工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记“代管基金”科目，贷记“经营收入－－物业大修收入”科目；结转已完物业工程成本，借记“经营成本”科目，贷记本科目。 企业对业主委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等有关科目，工程完工结转成本，借记“递延资产”科目，贷记本科目。 3、本科目应按工程项目设置明细账。 4、本科目期末借方余额，反映在建工程的实际成本。 5、企业可以根据实际业务需要，增设相应的科目。 第501号科目 经营收入 1、本科目核算企业在物业管理（主营业务）活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等劳务而取得的各项收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。 物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务费收入、公众代办性服务费收入和特约服务收入。 物业经营收入是指企业经营业主委员会或者的物业产权人、使用人提供的房屋、建筑物和共用设施取得的收入，如房屋出租收入和经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施收入。 物业大修收入是指企业接受业主委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。 2、企业取得的各项收入，应按下列原则确认： 企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确认为营业收入的实现。 物业大修收入应当经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现；企业与业主委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，应当根据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。 3、企业为物业产权人、使用人提供公共性服务、公众代办性服务以及特约服务而取得的物业管理收入，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目。 企业经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋、建筑物和共用设施取得的物业经营收入，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目。 企业承接房屋共用部位、共用设施设备大修工程、工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记“代管基金”科目，贷记本科目。 4、本科目应按经营收入的种类设置明细账，如“物业管理收入”、“物业经营收入”、“物业大修收入”等，其中“物业管理收入”，企业可以根据实际管理需要，按照物业管理收入的组成内容（如来源渠道等）设置明细账，进行明细核算。 5、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。 第502号科目 经营成本 1、本科目核算企业物业管理、物业经营、物业大修等应结转的经营成本。 企业所属物业管理单位在经营中发生的管理人员的工资、奖金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等间接费用，记入“管理费用”科目，不在本科目核算。 2、企业为物业产权人、使用人提供公共性服务、公众代办性服务及特约服务所发生的直接费用，直接记入本科目，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”、“应付账款”等科目。 企业经营物业应付给物业产权人、使用人的租赁费、承包费等，直接记入本科目，借记本科目，贷记“代管基金”或“应付账款”科目。 月份终了，企业应及时结转已完物业工程成本，借记本科目，贷记“物业工程”科目。 3、本科目的明细核算应与经营收入的明细核算相对应。 4、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后，本科目应无余额。 第511号科目 其他业务收入 1、本科目核算企业除主营业务以外的其他业务活动所取得的收入，包括房屋中介代销手续费收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业用房经营收入及无形资产转让收入等。 商业用房经营收入是指企业利用业主委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发商店、饮食店等经营收入。 其他业务收入的确认原则，与主营业务收入确认原则相同。 2、企业取得的各项其他业务收入，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目。 3、本科目应按其他业务的种类设置明细账，如“房屋中介代销手续费收入”、“物资销售收入”、“废品回收收入”、“商业用房经营收入”等。 4、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。 第512号科目 其他业务支出 1、本科目核算企业除主营业务以外的其他业务所发生的各项支出，包括为销售商品、提供劳务而发生的相关成本、费用、以及相关税金及附加等。 2、企业发生的其他业务支出，借记本科目，贷记“应付工资”、“银行存款”、“应交税金”、“其他应交款”、“代管基金”等科目。 3、本科目应按其他业务的种类设置明细账，如“房屋中介代销手续费支出”、“物资销售成本”、“废品回收成本”、“商业用房经营支出”等。 4、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。 二、会计报表的编制说明 1、在资产负债表“住房周转金”项目下增设“代管基金”项目，反映企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金的结余。本项目应根据“代管基金”科目的期末贷方余额填列。 2、“物业工程”科目的期末余额在资产负债表“存货”项目中反映。 3、“代收款项”科目的期末余额，在资产负债表“其他流动负债”项目中反映。 参考资料： http://vtax.cn/bencandy.php?fid=10&aid=8401 物业管理处2010年收支年度预算 一、 正常期年收入测算（收缴率开发商支付项按100%计算，业主收费按95%计算） 正常期指大厦全部建成入伙后，总建筑面积55459.22平方米计。 序号 项目名称 面积 （M2） 单价 （元/M2.月） 年收入（单位：万元） 计算公式 金额 1 住宅 32364.4 1.8 32364.4×1.8×95%×12月 66.4 2 商业群楼 1107.82 3．6 11070.82×3.6×100%×12月 47．86 3 车位管理费 214个 30元/月.个 30×214×12×100% 7．70 4 装修管理收入 30户 1200元/户 30×1200 3.6 5 开发商住宿补贴 3.6元/年 3.6×2 7.2 6 广告收入 2 收入总合计 134.76 二、 正常期年支出测算 序号 项目名称 年支出（单位：万元） 备注 计算公式 金额 一 营业成本 1-12项总额 120.158 1 直接人工费 58.428 见人员工资预算表 2 福利费 6.48 不含保洁工8人 见人员工资预算表 3 工会、教育经费 0.5 包括社区活动 4 社保费 8.02 预计新曾5人 5 服装费 综合测算 2.00 三年一换,折算成每年 6 食宿费 伙食支出、宿舍支出（3.6/年） 16.08 不含保洁工8人 见人员工资预算表 7 行政、通讯、交通 综合测算 0.5 8 设备设施保养费 综合测算包括：消防设施、水电设施维护费、房屋维护费、车场维护费、智能化设施维护费、公共设施维护费 10.00 其中5台电梯年审年检、维护保养费约5万元/年 9 保洁、绿化费 综合测算包括：垃圾清运费、绿化养护费、消杀费、化粪池清淘费等 2.40 10 公共水电费 综合估算 12.00 11 业务往来费 综合测算 2.00 12 不可预见费 1-10项的1.5% 1.75 13 业主委员会经费 6元/户 暂不计提 二 管理服务佣金 营业成本的×8% 9.61 三 营业税金及附加 总收入的×5.6% 7.54 四 所得税 -- 暂不计提 五 支出总合计 一+二+三+四 137.308 预计年度收益为:总收入134.76万-137.308万元= -2.548万

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