上月补交了未开具收入增值税及滞纳金，本月怎样做回这笔分录，如果开票了怎样做分录处理？ 17年5月国税前台补交16年12月未开票收入增值税和滞纳金，...
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2、借：应交税金--增值税检查调整 贷：应交税金-未交增值税
补税时 借：应交税金-未交增值税 借：营业外支出--滞纳金 贷：银行存款
开票时 冲回提税1、 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-增值税检查调整
2、借：应交税金--增值税检查调整 贷：应交税金-未交增值税
重新根据发票做凭证。
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