三个办法一个指引的流动资金 中国银监会的三个方法和一个指引是什么
\u8bf7\u94f6\u884c\u5de5\u4f5c\u4eba\u5458\u56de\u7b54\uff0c\u6839\u636e\u65b0\u7684\u300a\u4e09\u4e2a\u529e\u6cd5\u4e00\u4e2a\u6307\u5f15\u300b\u7684\u89c4\u5b9a\uff0c\u6d41\u52a8\u8d44\u91d1\u8d37\u6b3e\u53ef\u5426\u7528\u4e8e\u652f\u7528\u5de5\u8d44\uff1f\u8fd9\u4e2a\u662f\u4e0d\u884c\u7684
\u4e2d\u56fd\u94f6\u76d1\u4f1a\u529e\u516c\u5385\u5173\u4e8e\u5370\u53d1\u201c\u4e09\u4e2a\u529e\u6cd5\u4e00\u4e2a\u6307\u5f15\u201d\u6709\u5173\u6307\u6807\u53e3\u5f84\u53ca\u6d41\u8d37\u53d7\u6258\u652f\u4ed8\u6807\u51c6\u7684\u901a\u77e5\u3002\u4e3b\u8981\u5305\u62ec\uff1a\x0d\x0a\u4e09\u6cd5\u662f\u6307\uff1a\u300a\u56fa\u5b9a\u8d44\u4ea7\u8d37\u6b3e\u7ba1\u7406\u6682\u884c\u529e\u6cd5\u300b\u3001\u300a\u6d41\u52a8\u8d44\u91d1\u8d37\u6b3e\u7ba1\u7406\u6682\u884c\u529e\u6cd5\u300b\u548c\u300a\u4e2a\u4eba\u8d37\u6b3e\u7ba1\u7406\u6682\u884c\u529e\u6cd5\u300b\u4e09\u79cd\u7ba1\u7406\u6682\u884c\u529e\u6cd5\u3002\x0d\x0a\u4e00\u6307\u5f15\u662f\u6307\uff1a\u300a\u9879\u76ee\u878d\u8d44\u4e1a\u52a1\u6307\u5f15\u300b\u3002\x0d\x0a\u201c\u4e09\u6cd5\u4e00\u6307\u5f15\u201d\u5021\u5bfc\u8d37\u6b3e\u7684\u7cbe\u7ec6\u5316\u7ba1\u7406\uff0c\u5f3a\u5316\u8d37\u6b3e\u98ce\u9669\u7ba1\u63a7\uff0c\u5bf9\u8d37\u6b3e\u6d41\u7a0b\u8fdb\u4e00\u6b65\u660e\u786e\uff0c\u5bf9\u5408\u7406\u6d4b\u7b97\u501f\u6b3e\u4eba\u8d44\u91d1\u9700\u6c42\u3001\u8d37\u6b3e\u8d44\u91d1\u7684\u652f\u4ed8\u548c\u8d37\u540e\u7ba1\u7406\u63d0\u51fa\u4e86\u65b0\u7684\u8981\u6c42\uff0c\u4e0e\u4f20\u7edf\u7684\u4fe1\u8d37\u7ba1\u7406\u5236\u5ea6\u76f8\u6bd4\uff0c\u6709\u6df1\u523b\u53d8\u5316\u3002\u539f\u5219\u662f\u8d2f\u7a7f\u201c\u4e09\u4e2a\u529e\u6cd5\u4e00\u4e2a\u6307\u5f15\u201d\u7684\u6838\u5fc3\u7406\u5ff5\uff0c\u4e5f\u662f\u8d37\u6b3e\u4e1a\u52a1\u53d1\u653e\u4e0e\u652f\u4ed8\u65b9\u5f0f\u53d8\u9769\u6027\u7684\u4e3e\u63aa\u3002
流动资金贷款办法 对流动资金贷款进行需求测算是《流贷办法》的核心指导思想。这主要是考虑流动资金贷款支付频繁,周转速度快,支付管理控制的成本较高,但影响企业流动资金占用的因素相对较为明确,流动资金需求可进行合理测算等因素,同时实践中流动资金贷款挪用也多是源于贷款人发放的流动资金贷款金额超出借款人实际流动资金需求。所以,《流贷办法》的规范重点之一定位为银行业金融机构应贴近借款人实际,合理测算借款人的流动资金需求,进而确定流动资金贷款的额度和期限,防止超额授信。《流贷办法》希望通过对流动资金贷款的合理测算,做到既有效满足企业正常经营对流动资金贷款的需求,同时又有效防止因超过实际需求发放贷款而导致的贷款资金被挪用。
基于以上考虑,《流贷办法》主要从以下方面对流动资金贷款资金需求测算提出要求:一是要求贷款人应合理测算借款人营运资金需求,审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度,不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款;二是在尽职调查环节上,要求贷款人应调查借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况,以及应收账款、应付账款、存货等真实财务状况等要素;三是在贷款风险评价与审批环节上,要求贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求,综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素,合理确定贷款结构,包括金额、期限、利率、担保和还款方式等;四是在贷后管理上,要求贷款人评估贷款品种、额度、期限跟借款人经营状况、还款能力的匹配程度,作为与借款人继续合作的依据,必要时及时调整跟借款人合作的策略和内容。
为了进一步明确流动资金贷款需求的测算方法,《流贷办法》附有《流动资金贷款需求量的测算参考》,明确流动资金贷款需求量主要是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额确定。在实际估算过程中,总的思路是首先考虑借款人用于日常经营的营运资金需求量,再扣除其现有融资和能够投入到日常经营的自有资金,缺口即为新增流动资金贷款需求量。在估算营运资金需求量过程中,还要结合借款人实际情况和未来发展状况,合理预测各项资金占用;同时考虑小企业融资、季节性生产、订单融资等情况。总之,充分体现了银行业金融机构要根据客户实际提升金融服务水平和控制金融风险的要求。 在对借款人流动资金贷款需求进行合理测算的基础上,《流贷办法》对流动资金贷款支付作出了有针对性的规定,同时严格对贷款资金使用的监控,加强贷后管理。主要要求体现在:
第一,《流贷办法》明确贷款的具体支付方式和标准主要由当事人约定。《流贷办法》规定由借贷双方在合同中约定贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准,要求贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种,合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。特别地,对与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般、支付对象明确且单笔支付金额较大,以及贷款人认定的贸易融资等其他情形,《流贷办法》要求原则上应采用贷款人受托支付方式。
第二,《流贷办法》进一步严格支付管理的相关要求。一是采用贷款人受托支付的,贷款人应根据约定的贷款用途,审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务合同等证明材料相符。审核同意后,贷款人应将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象;二是采用借款人自主支付的,贷款人应按借款合同约定要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况,并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途;三是贷款支付过程中,借款人信用状况下降、贷款资金使用出现异常的,贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件,或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。
第三,《流贷办法》加强对流动资金贷款的贷后管理要求,要求贷款人应动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号,及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险;要求贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度,作为与借款人后续合作的依据,必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。
特别需要注意的是,《流贷办法》要求贷款人通过合理设定贷款业务品种和期限、设立专门资金回笼账户、协商签订账户管理协议等方式,加强对回笼资金的管控:一是要求贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点,合理设定流动资金贷款的业务品种和期限,以满足借款人生产经营的资金需求,实现对贷款资金回笼的有效控制;二是要求贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺,贷款人有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款;三是规定贷款人应通过借款合同的约定,要求借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况。贷款人可根据借款人信用状况、融资情况等,与借款人协商签订账户管理协议,明确约定对指定账户回笼资金进出的管理。贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况,加强对资金回笼账户的监控。 《指引》共二十二条,重点有以下六方面内容:
一是明确项目融资定义。在吸收借鉴新资本协议对项目融资定义的基础上,结合我国银行业金融机构开展项目融资业务的实际情况,明确了项目融资是符合以下特征的贷款:贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目,包括对在建或已建项目的再融资;借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人,包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人;还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入,一般不具备其他还款来源。
二是明确识别、评估、管理项目建设期和经营期两类风险的要求。为督促贷款人充分识别、评估并采取措施有效防范项目融资中的各类风险,《指引》将项目融资中的各类风险按照项目建设期和经营期两类风险加以明确,并对贷款人应当采取相应措施有效降低、分散项目建设期和经营期风险提出了明确要求。
三是明确和增加保证贷款人相关权益的措施。为保证贷款人在项目贷款担保、所投保商业保险等方面的权益,《指引》明确规定贷款人应当要求将符合抵质押条件的项目资产和/或项目预期收益等权利为贷款设定担保,并根据需要,将项目发起人持有的项目公司股权为贷款设定质押担保。同时,贷款人还应当要求成为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求权人,或采取其他措施有效控制保险赔款权益。
四是进一步加强贷款资金支付的管理要求。除要求按照《固定资产贷款管理暂行办法》的规定进行“贷款人受托支付”外,进一步提出了根据贷款人、独立中介机构和承包商出具的、符合约定条件的共同签证单进行贷款支付。
五是加强项目收入账户管理。根据项目融资的风险特点,要求贷款人与借款人约定专门的项目收入账户,所有项目收入进入约定账户,按照约定的条件和方式对外支付,同时应当对项目收入账户进行动态监测,当账户资金流动出现异常时,应当及时查明原因并采取相应措施,以确保项目收入及时、足额归还贷款。
六是强调银团贷款原则。针对项目融资金额较大、期限较长、风险较大的特点,为防止盲目降低贷款条件、恶性竞争,有效分散风险,要求在多个贷款人为同一项目提供贷款的情况下,原则上应当采取银团贷款方式。 采用项目融资方式的项目通常都属于固定资产投资项目,所发放的贷款属于固定资产贷款,因此,《指引》明确《固定资产贷款管理暂行办法》是其立法依据之一,项目融资中贷款的全流程管理、支付管理等内容均遵照《固定资产贷款管理暂行办法》有关规定执行。但项目融资具有不同于一般固定资产投资项目的风险特征,如贷款偿还主要依赖项目未来的现金流或者项目自身资产价值;通常融资比例较高、金额较大、期限较长、成本较高和参与者较多,从而风险较大,往往需要多家银行业金融机构参与,并通过复杂的融资和担保结构以分散和降低风险等。这些风险特征使得项目融资不同于一般的固定资产贷款,需要采取一些有针对性的措施对其风险加以控制和防范。因此,在制定《固定资产贷款管理暂行办法》的基础上,还需要专门制定《指引》。
绛旓細銆婃祦璐鍔炴硶銆嬫槸閽堝閾惰涓氶噾铻嶆満鏋娴佸姩璧勯噾璐锋涓氬姟鐨勫叏闈慨璁紝鍏卞垎鍏珷鍥涘崄澶氭潯锛屾兜鐩栦簡璐锋涓氬姟鐨勫悇涓幆鑺傦紝鏃ㄥ湪瑙勮寖璐锋娴佺▼锛屽己鍖栭闄╃鎺с傛牳蹇冨唴瀹瑰寘鎷悎鐞嗘祴瀹氬熸浜鸿惀杩愯祫閲戦渶姹傦紝鏄庣‘璐锋棰濆害涓嶈秴杩囧疄闄呴渶姹傦紝浠ュ強瀵规祦鍔ㄨ祫閲戞敮浠樺拰璐峰悗绠$悊鐨勪弗鏍艰瀹氥傘婃祦璐峰姙娉曘嬪己璋冨鍊熸浜洪渶姹傜殑绮惧噯娴嬬畻锛岃捶娆句汉...
绛旓細涓銆涓変釜鍔炴硶涓涓寚寮曠殑娴佸姩璧勯噾 娴佸姩璧勯噾閲戣捶娆捐繘琛岄渶姹傛祴绠楁槸銆婃祦璐峰姙娉曘嬬殑鏍稿績鎸囧鎬濇兂銆傝繖涓昏鏄冭檻娴佸姩璧勯噾璐锋鏀粯棰戠箒,鍛ㄨ浆閫熷害蹇,鏀粯绠$悊鎺у埗鐨勬垚鏈緝楂,浣嗗奖鍝嶄紒涓氭祦鍔ㄨ祫閲戝崰鐢ㄧ殑鍥犵礌鐩稿杈冧负鏄庣‘,娴佸姩璧勯噾闇姹傚彲杩涜鍚堢悊娴嬬畻绛夊洜绱,鍚屾椂瀹炶返涓祦鍔ㄨ祫閲戝彂鏀剧殑娴佸姩璧勯噾璐锋閲戦瓒呭嚭鍊熸浜哄疄闄呮祦,銆婃祦璐峰姙娉曘嬬殑...
绛旓細涓変釜鍔炴硶涓涓寚寮鏄寚銆娴佸姩璧勯噾璐锋绠$悊鏆傝鍔炴硶銆 銆併婁釜浜鸿捶娆剧鐞嗘殏琛屽姙娉曘嬨 銆婂浐瀹氳祫浜ц捶娆剧鐞嗘殏琛屽姙娉曘嬪拰銆婇」鐩瀺璧勪笟鍔℃寚寮曘嬶紝骞剁О鈥滀笁涓姙娉曚竴涓寚寮曗濓紝瀹冨垵姝ユ瀯寤哄拰瀹屽杽浜嗘垜鍥介摱琛屼笟閲戣瀺鏈烘瀯鐨勮捶娆句笟鍔℃硶瑙勬鏋躲傘婂姙娉曘嬩粠璐锋鐢ㄩ旂殑瑙掑害灏嗗浐瀹氳祫浜ц捶娆惧畾涔変负"璐锋浜哄悜浼(浜)涓氭硶浜烘垨鍥藉...
绛旓細銆愮瓟妗堛戯細鍙傝冪瓟妗堬細璐锋鏂拌鐨勬牳蹇冭涔変綋鐜板湪涓冧釜鏂归潰锛(1)鍏ㄦ祦绋嬬鐞嗗師鍒欍傚浐瀹氳祫浜ц捶娆俱娴佸姩璧勯噾璐锋鍙婁釜浜鸿捶娆撅紝鍧囩粡杩囦粠鍊熸 浜虹敵璇疯捶娆惧埌璐锋涓氬姟缁撴潫鐨勮繃绋嬨傚叏娴佺▼璐锋绠$悊寮鸿皟瑕佸皢鏈夋晥鐨勪俊璐烽闄╃鐞嗚 涓鸿疮绌垮埌涓婅堪璐锋鐢熷懡鍛ㄦ湡涓殑姣涓涓鐜妭銆(2)璇氫俊鐢宠捶鍘熷垯銆備竴鏂归潰锛屽熸浜烘仾瀹堣瘹瀹炲畧淇″師...
绛旓細銆娴佸姩璧勯噾璐锋绠$悊鏆傝鍔炴硶銆 銆併婁釜浜鸿捶娆剧鐞嗘殏琛屽姙娉曘嬨 銆婂浐瀹氳祫浜ц捶娆剧鐞嗘殏琛屽姙娉曘嬪拰銆婇」鐩瀺璧勪笟鍔℃寚寮曘嬶紝骞剁О鈥涓変釜鍔炴硶涓涓寚寮鈥濓紝瀹冨垵姝ユ瀯寤哄拰瀹屽杽浜嗘垜鍥介摱琛屼笟閲戣瀺鏈烘瀯鐨勮捶娆句笟鍔℃硶瑙勬鏋躲傗滀笁涓姙娉曚竴涓寚寮曗濇槸閾剁洃浼氭帹鍔ㄧ殑閾惰涓氱殑涓鍦洪潻鏂板拰杩涙锛屽皢鏈夊姪浜庢彁鍗囩粡娴庨鍩熺殑绠$悊姘村钩鍜...
绛旓細娴佸姩璧勯噾璐锋绠$悊鏆傝鍔炴硶銆嬨併婁釜浜鸿捶娆剧鐞嗘殏琛屽姙娉曘嬨併婂浐瀹氳祫浜ц捶娆剧鐞嗘殏琛屽姙娉曘嬪拰銆婇」鐩瀺璧勪笟鍔℃寚寮曘,骞剁О鈥涓変釜鍔炴硶涓涓寚寮鈥,瀹冨垵姝ユ瀯寤哄拰瀹屽杽浜嗘垜鍥介摱琛屼笟閲戣瀺鏈烘瀯鐨勮捶娆句笟鍔℃硶瑙勬鏋躲 涓銆併婂浐瀹氳祫浜ц捶娆剧鐞嗘殏琛屽姙娉曘嬭В鏋 1銆佸浐瀹氳祫浜ц捶娆剧殑瀹氫箟 銆婂姙娉曘嬩粠璐锋鐢ㄩ旂殑瑙掑害灏嗗浐瀹氳祫浜ц捶娆惧畾涔変负鈥滆捶娆句汉...
绛旓細涓浗閾剁洃鈥滀笁涓姙娉曪紝涓涓寚寮曗濇槸锛氥娴佸姩璧勯噾璐锋绠$悊鏆傝鍔炴硶銆 銆併婁釜浜鸿捶娆剧鐞嗘殏琛屽姙娉曘嬨 銆婂浐瀹氳祫浜ц捶娆剧鐞嗘殏琛屽姙娉曘嬪拰銆婇」鐩瀺璧勪笟鍔℃寚寮曘嬶紝骞剁О"涓変釜鍔炴硶涓涓寚寮"锛屽畠鍒濇鏋勫缓鍜屽畬鍠勪簡鎴戝浗閾惰涓氶噾铻嶆満鏋勭殑璐锋涓氬姟娉曡妗嗘灦銆傘婂姙娉曘嬩粠璐锋鐢ㄩ旂殑瑙掑害灏嗗浐瀹氳祫浜ц捶娆惧畾涔変负"璐锋浜哄悜浼(浜)...
绛旓細涓浗閾剁洃鈥滀笁涓姙娉曪紝涓涓寚寮曗濇槸锛氥娴佸姩璧勯噾璐锋绠$悊鏆傝鍔炴硶銆 銆併婁釜浜鸿捶娆剧鐞嗘殏琛屽姙娉曘嬨 銆婂浐瀹氳祫浜ц捶娆剧鐞嗘殏琛屽姙娉曘嬪拰銆婇」鐩瀺璧勪笟鍔℃寚寮曘嬶紝骞剁О"涓変釜鍔炴硶涓涓寚寮".娉曞緥鍒嗘瀽锛氥婃祦鍔ㄨ祫閲戣捶娆剧鐞嗘殏琛屽姙娉曘 銆併婁釜浜鸿捶娆剧鐞嗘殏琛屽姙娉曘嬨 銆婂浐瀹氳祫浜ц捶娆剧鐞嗘殏琛屽姙娉曘嬪拰銆婇」鐩瀺璧勪笟鍔℃寚寮曘...
绛旓細涓浗閾剁洃浼氬姙鍏巺鍏充簬鍗板彂鈥涓変釜鍔炴硶涓涓寚寮鈥濇湁鍏虫寚鏍囧彛寰勫強娴佽捶鍙楁墭鏀粯鏍囧噯鐨勯氱煡銆備富瑕佸寘鎷細\x0d\x0a涓夋硶鏄寚锛氥婂浐瀹氳祫浜ц捶娆剧鐞嗘殏琛屽姙娉曘嬨併娴佸姩璧勯噾璐锋绠$悊鏆傝鍔炴硶銆嬪拰銆婁釜浜鸿捶娆剧鐞嗘殏琛屽姙娉曘嬩笁绉嶇鐞嗘殏琛屽姙娉曘俓x0d\x0a涓鎸囧紩鏄寚锛氥婇」鐩瀺璧勪笟鍔℃寚寮曘嬨俓x0d\x0a鈥滀笁娉曚竴鎸囧紩...
绛旓細閾朵繚鐩戜細杩戞棩鍙戝竷浜嗕慨璁㈢増鈥涓変釜鍔炴硶涓涓寚寮鈥濓紝鏃ㄥ湪寮哄寲閲戣瀺鏈烘瀯鍦ㄥ浐瀹氳祫浜ц捶娆鹃鍩熺殑鍚堣缁忚惀锛屾槑纭捶娆剧粏鑺備笌鐩戠瑕佹眰銆傛柊瑙勫畾鐨勬牳蹇冨唴瀹硅仛鐒︿簬璐锋瀵硅薄銆侀」鐩潯浠躲侀闄╂帶鍒朵笌瀹℃壒娴佺▼锛屽己璋冧簡渚濇硶鍚堣銆佺敤閫旀槑纭拰淇$敤璇勪及鐨勯噸瑕佹с傞噾铻嶆満鏋勫湪鍙戞斁璐锋鏃讹紝蹇呴』閬靛惊涓ユ牸鐨勫鏍告祦绋嬨傝捶娆惧璞¢渶淇$敤鑹ソ锛...