请问新成立的分公司(非法人)独立核算小规模企业 。会计分录如何做?我是新手。请老师们指点一下。谢谢 如何区分企业非法人独立核算和非独立核算、企业法人独立核算和非...
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借:管理费用-开办费 10,000.00
贷:其他应付款-个人(代垫人) 10,000.00
总公司拨入款项5万:
借:银行存款 50,000.00
贷:其他应付款-总公司50,000.00
根据当月工资单结转当月应发工资2.8万元(管理人员1万元 ,销售人员1.8万元),若其中代扣个人社会保障基金6500元、个人所得税1500元,共代扣款项0.8万元,当月应实际发放2万元。
借:管理费用 10,000.00
借:经营费用 18,000.00
贷:应付职工薪酬-工资28,000.00
提现4万元(其中1万元用于支付个人代垫的开办费,2万元用于发放当月工资、1万元备用)
借:现金 40,000.00
贷:银行存款 40,000.00
支付个人代垫的开办费
借:其他应付款-个人(垫款人)10,000.00
贷:现金 10,000.00
发放当月工资
借:应付职工薪酬-工资28,000.00
贷:其他应付款-社会保障基金6,500.00
贷:应交税金-个人所得税 1,500.00
贷:现金 20,000.00
做一笔借入现金,然后用借入现金支付费用。
借:现金-明细
贷:其他应付款--明细(这个要用设一个具体的借入者)
待分公司账户里有钱了,转账或取现金还了就行,还时:
如是转账支付:
借:其他应付款--明细
贷:银行存款-明细账户
(如果是用备用金还的 贷:现金)
前期费用可做:借:长期待摊费用——开办费
贷:其他应收款——明细(挂总公司拨款)
等总公司拨款过来:借:银行存款(现金)
贷:其他应收款
再提现时:借:现金
贷:银行存款
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