刚开业的企业贷款需要的财务报表怎么做
(一)、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标:
(1)财务结构:
1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额x100%。
(2)偿债能力:
3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。
(3)现金流量:
7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。
(4)经营能力:
9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100%
10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。
(5)经营效益:
12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100%
=(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。
13、净资产收益率中小企业应大于
5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。
14、利息保障倍数应大于400%
利息保障倍数=息税前利润
/
利息费用=(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息)
绛旓細涓夈浼佷笟閾惰璐锋鎻愪緵鐨勮储鍔℃姤琛鏈変粈涔堣姹傚悧锛熶竴鑸摱琛璐锋闇瑕鎻愪氦鐨勮储鍔℃姤琛細锛涘墠涓夊勾璧勪骇璐熷鸿〃锛涘墠涓夊勾鍒╂鼎琛紱鍓嶄笁骞寸幇閲戞祦閲忚〃锛涜繕闇鎻愪緵浼佷笟鐨勬渶杩戜竴涓湀鐨勮祫浜ц礋鍊鸿〃銆佸埄娑﹁〃锛涗紒涓氳繎鍑犲勾鐨勫璁℃姤鍛娿傦紱闄や互涓婅储鍔℃姤琛ㄨ繕闇鎻愪緵锛氾紱浼佷笟钀ヤ笟鎵х収銆佺粍缁囨満鏋勪唬鐮佽瘉銆佸紑鎴疯鍙瘉銆佺◣鍔$櫥璁拌瘉銆鍏徃绔犵▼...
绛旓細鏈鍩烘湰鐨勬槸璧勪骇璐熷鸿〃锛屽埄娑﹁〃锛岀幇閲戞祦閲忚〃锛屾渶鍏抽敭鐨勬槸闇瑕佷竴浠璐㈠姟鎶ヨ〃鍒嗘瀽銆備粈涔堣祫浜ц礋鍊虹巼锛屾祦鍔ㄦ瘮鐜囥佹暟鍔ㄦ瘮鐜囥佸埄鎭繚闅滃嶆暟銆佸簲鏀惰处娆惧懆杞巼 锛屽瓨璐у懆杞巼绛夈
绛旓細灏忎紒涓氳捶娆剧殑璐㈠姟鎶ヨ〃鏄仛缁欓摱琛岀湅鐨勶紝涓昏鏄祫浜ц礋鍊鸿〃锛屽叾娆℃槸鍒╂鼎琛紝鍒╂鼎琛ㄨ鎶婂埄娑﹀仛澶氫竴鐐瑰効锛岃繖鏍烽摱琛岀湅浣犳湁鐩堝埄鎵嶄細璐锋缁欎綘锛佽祫浜ц礋鍊鸿〃灏辫璁茬┒寰堝锛屽洜涓洪摱琛岃捶娆剧粰浣狅紝閾惰灏辨槸鍊烘潈浜猴紝鍊轰富鎬曚綘杩樹笉浜嗗猴紝鎵浠ヨ鐪嬩綘浠叕鍙歌祫浜ц礋鍊虹巼銆佷骇鏉冩瘮鐜囥佹潈鐩婁箻鏁般佹祦鍔ㄦ瘮鐜囧強閫熷姩姣旂巼绛夛紝鍋氳祫浜ц礋鍊...
绛旓細璐锋鏈熼檺涓庤繕娆鹃斿緞锛氬寘鎷捶娆炬湡闄愩佽繕娆鹃斿緞鍙婃媴淇濆舰寮忋傚苟涓旓紝杩樿闄勪笂椤圭洰鍙鎬ф姤鍛娿佽喘閿鍚堝悓绛;鏈鍚庤繕瑕侀檮涓浼佷笟璐㈠姟鎯呭喌锛屽寘鎷揣甯佽祫閲戙佸瓨璐ч噺銆佽礋鍊烘婚銆佹墍鏈夎呮潈鐩婂悎璁°佹昏祫浜с佹湰鏈熷噣鍒╂鼎浠ュ強鏈杩戜竴骞寸疮璁″埄娑︽婚;3銆佷繚璇璐锋闇鎻愪氦鐨勮祫鏂欍傚嵆淇濊瘉鍗曚綅鐨勮惀涓氭墽鐓у壇鏈強澶嶅嵃浠;淇濊瘉鍗曚綅鐨勮储鍔℃姤琛...
绛旓細浜屻佷紒涓氬悜閾惰璐锋鐨勮储鍔℃姤琛鎬庝箞鍋 锛堜竴锛夈佸悜閾惰璐锋鐨勪紒涓鎶ヨ〃缂栧埗璐㈠姟鎸囨爣鐨勬敞鎰忎簨椤 鍚戦摱琛璐锋浼佷笟瑕鎶婃彙濂界殑14涓储鍔℃寚鏍囷細锛1锛夎储鍔$粨鏋勶細1銆佸噣璧勪骇涓庡勾鏈捶娆句綑棰濇瘮鐜囧繀椤诲ぇ浜100%锛堟埧鍦颁骇浼佷笟鍙ぇ浜80%锛夛紱鍑璧勪骇涓庡勾鏈捶娆句綑棰濇瘮鐜=骞存湯璐锋浣欓/鍑璧勪骇100%锛屽噣璧勪骇涓庡勾鏈捶娆句綑棰濇瘮鐜囦篃绉板噣...
绛旓細鍚﹀垯,瑕佸仛鍏蜂綋鍒嗘瀽銆 鍥涖佺粰閾惰鍋鎶ヨ〃瑕娉ㄦ剰鍝簺? 璇ユ寚鏍囨槸鍚戦摱琛璐锋鐨纭ф潯浠,涓鑸潵璇磋祫浜ц礋鍊虹巼蹇呴』灏忎簬70%,鏈濂戒綆浜50%,涓嶅悓鐨勯摱琛岄拡瀵逛笉鍚鐨勪紒涓鏈変笉鍚岀殑瑕佹眰,濡傛灉鍏崇郴濂界殑璇,涓鑸摱琛屼細浜嬪厛鍛婅瘔浣犱滑,璧勪骇璐熷虹巼=璐熷烘婚/璧勪骇鎬婚100%銆備簩銆佺紪濂界幇閲戞祦閲忚〃涓鑸悜閾惰璐锋閮借鎻愪緵鐜伴噾娴侀噺琛,鍦ㄧ紪鍒...
绛旓細鏈鍩烘湰鐨勬槸璧勪骇璐熷鸿〃锛屽埄娑﹁〃锛岀幇閲戞祦閲忚〃锛屾渶鍏抽敭鐨勬槸闇瑕佷竴浠璐㈠姟鎶ヨ〃鍒嗘瀽銆備粈涔堣祫浜ц礋鍊虹巼锛屾祦鍔ㄦ瘮鐜囥佹暟鍔ㄦ瘮鐜囥佸埄鎭繚闅滃嶆暟銆佸簲鏀惰处娆惧懆杞巼 锛屽瓨璐у懆杞巼绛夈
绛旓細1銆佽繎涓夊勾鐨勫勾鎶ャ佹渶杩戜笁涓湀璐㈠姟鎶ヨ〃锛鍏徃杩戝叚涓湀瀵瑰叕璐﹀崟锛2銆佺粡钀ュ満鍦扮璧佸悎鍚屽強绉熼噾鏀粯鍑嵁锛岃繎涓変釜鏈堟按銆佺數璐瑰崟锛3銆佽繎鍏釜鏈堝悇椤圭◣鍗曪紝宸茬绾︾殑璐攢鍚堝悓锛堣嫢鏈夛級锛4銆佷釜浜鸿繎鍏釜鏈堟垨涓骞寸殑閾惰娴佹按銆傛敞锛璐锋鏍规嵁鍏舵媴淇濇柟寮忎笉鍚岋紝鍙互鍒嗕负淇$敤璐锋銆佺涓夋柟淇濊瘉璐锋銆佹姷鎶艰捶娆惧拰璐ㄦ娂璐锋銆
绛旓細璐㈠姟鎶ヨ〃鍖呮嫭璧勪骇璐熷鸿〃銆佸埄娑﹁〃锛屽苟涓旇储鍔℃姤琛ㄧ殑鏁版嵁瑕佷繚璇佸噯纭拰骞宠 銆傝祫浜ц礋鍊鸿〃瑕佹弧瓒宠祫浜х瓑浜庤礋鍊哄姞鎵鏈夎呮潈鐩婅繖涓钩琛″紡銆傝储鍔℃姤琛ㄥ氨鏄瘡涓湀灏鍏徃鐨涓鍒囪储鍔$姸鍐碉紝鍖呮嫭鏀跺叆銆佹敮鍑恒佺撼绋庣瓑绛夌敤琛ㄦ牸璁板綍涓嬫潵锛屽苟鍦ㄦ湀鏈拰骞存湯灏嗘瘡涓」鐩潎鍚堣涓涓嬶紝鍋氭垚涓涓眹鎬昏〃鏍硷紝鏂逛究鍦ㄥ埗浣滆储鍔℃姤琛ㄦ椂浣跨敤銆傝繖鏍峰氨鑳...
绛旓細缂栧埗閾惰璐锋鎶ヨ〃锛屼竴鑸妸鎻″ソ浠ヤ笅12涓璐㈠姟鎸囨爣锛屽浼佷笟鍋氳捶娆炬湁鍒┿ \x0d\x0a1銆佸噣璧勪骇涓庡勾鏈捶娆句綑棰濇瘮鐜囥傚繀椤诲ぇ浜100%锛堟埧鍦颁骇浼佷笟鍙ぇ浜80%锛夈 \x0d\x0a2銆佽祫浜ц礋鍊虹巼銆傚繀椤诲皬浜70%锛屾渶濂戒綆浜55%銆 \x0d\x0a3銆佹祦鍔ㄦ瘮鐜囥備竴鑸儏鍐典笅锛岃鎸囨爣瓒婂ぇ锛岃〃鏄庝紒涓氱煭鏈熷伩鍊鸿兘鍔涜秺寮猴紝閫氬父璇...