企业所得税季报怎么申报？
（一）说明适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
（二）表头项目：
1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
（三）各列的填报
1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。
2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。
（四）各行的填报
本表结构分为两部分：
1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。
2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。
绛旓細浼佷笟鎵寰楃◣瀛ｆ姤闇瑕佸湪瑙勫畾鐨勬椂闂村唴鎻愪氦鑷崇◣鍔℃満鍏锛屽叿浣撳寘鎷～鍐欑撼绋庣敵鎶ヨ〃銆侀檮琛ㄥ拰璐㈠姟璧勬枡绛夋枃浠跺強璧勬枡锛屽悓鏃堕渶瑕佺即绾崇浉搴旂殑浼佷笟鎵寰楃◣銆備紒涓氭墍寰楃◣瀛ｆ姤鏄寚浼佷笟鎸夌収瑙勫畾鏃堕棿瀵瑰搴﹀埄娑﹁繘琛岀◣鍓嶆牳绠椼佺撼绋庣敵鎶ヤ互鍙婄即绾崇◣娆剧殑娲诲姩銆傚湪鐢虫姤杩囩▼涓紝浼佷笟闇瑕佸悜绋庡姟鏈哄叧鎻愪氦瀛ｅ害浼佷笟鎵寰楃◣绾崇◣鐢虫姤琛ㄣ侀檮琛ㄥ強鍏朵粬...
绛旓細涓銆浼佷笟鎵寰楃◣瀛ｆ姤濡備綍鐢虫姤 (涓)璇存槑 閫傜敤浜庡疄琛屾煡璐﹀緛鏀舵柟寮忕敵鎶ヤ紒涓氭墍寰楃◣鐨勫眳姘戠撼绋庝汉鍙婂湪涓浗澧冨唴璁剧珛鏈烘瀯鐨勯潪灞呮皯绾崇◣浜哄湪鏈(瀛)搴﹂缂翠紒涓氭墍寰楃◣鏃朵娇鐢ㄣ (浜)琛ㄥご椤圭洰: 1銆佲滅◣娆炬墍灞炴湡闂粹:绾崇◣浜哄～鍐欑殑鈥滅◣娆炬墍灞炴湡闂粹濅负鍏巻1鏈1鏃ヨ嚦鎵灞炴湀(瀛)搴︽渶鍚庝竴鏃ャ 浼佷笟骞村害...
绛旓細1.鐧婚檰绯荤粺杩涘叆淇℃伅鎻愮ず鍖猴紙1锛夌櫥褰曟垚鍔熷悗锛岀偣鍑烩滅綉涓婃嫇灞曗濊繘鍏ュ箍涓滅渷鍥界◣灞浼佷笟鎵寰楃◣骞村害绾崇◣缃戜笂鐢虫姤绯荤粺娓╅Θ鎻愮ず涓婚〉闈紝锛2锛夌偣鍑诲乏涓婅鈥滄垜瑕佺敵鎶モ濃啋鈥滀紒涓氭墍寰楃◣骞村害鐢虫姤鈥濆涓嬪浘锛岃繘鍏ュ勾搴︾敵鎶ョ浉搴旀ā鍧椼傛硶寰嬪瑙傦細涓銆佽鏄庨傜敤浜庡疄琛屾煡璐﹀緛鏀舵柟寮鐢虫姤浼佷笟鎵寰楃◣鐨勫眳姘戠撼绋庝汉鍙婂湪涓浗澧冨唴璁剧珛鏈...
绛旓細涓銆佸叿浣撴搷浣滄祦绋1銆佷互闈掑矝甯備负渚嬶紝棣栧厛鎵撳紑鎼滅储寮曟搸锛屾悳绱⑩滈潚宀涘競鐢靛瓙绋庡姟灞鈥濄2銆佽繘鍏ュ畼缃戯紝鐐瑰嚮鍙充笂瑙掔櫥褰曟寜閽紝杈撳叆瀹炲悕璁よ瘉淇℃伅鐧诲綍銆3銆佺櫥褰曞悗锛岄夋嫨浣犺鍔炵悊鐨浼佷笟锛岀偣鍑荤‘瀹氥4銆佺偣鍑烩绋庤垂鐢虫姤鍙婄即绾斥-鈥滄湰鏈堝簲鐢虫姤鈥濓紝鏄剧ず鐨勭◣绉嶅叏閮ㄩ兘瑕佺敵鎶ャ5銆侀夋嫨澧炲肩◣(灏忚妯)锛岄夋嫨鈥滄槸鈥濓紝鍙...
绛旓細灏忚妯＄撼绋庝汉浼佷笟鎵寰楃◣姣忎釜瀛ｅ害鐨勬鏈1-15鏃ユ湡闂寸敵鎶ワ紝骞村害涓烘骞寸殑1-5鏈堝簳鏈熼棿鐢虫姤銆傚皬瑙勬ā绾崇◣浜烘墍寰楃◣鎬庝箞璁＄畻?鎵寰楃◣鐨勮绠楃即绾充笌鏄惁灏忚妯℃病鍏崇郴銆備紒涓氭墍寰楃◣鏈変袱涓緛鏀舵柟寮忥細瀹氱巼寰佹敹鍜屾煡璐﹀緛鏀躲備竴銆佷粠2008骞1鏈1鏃ヨ捣鎵寰楃◣鐨勭◣鐜囧氨璋冩暣浜嗭細娉曞畾绋庣巼鏄25%锛屼紭鎯犵◣鐜囨槸20 浜屻佹墍寰楃◣鐨...
绛旓細娉曞緥鍒嗘瀽锛氱櫥鍏ョ數瀛愮◣鍔″眬鐣岄潰锛岀偣鍑烩滀紒涓氭墍寰椻濓紝閫夋嫨鈥瀛ｅ害鐢虫姤鈥濓紝鐐瑰嚮鈥浼佷笟鎵寰楃◣锛圓绫伙級鈥濓紝鏍规嵁鍒╂鼎琛ㄥ～鍐欐暟鎹紝鏁版嵁濉啓瀹屾瘯锛岀偣鍑讳繚瀛橈紝渚濇鐐瑰嚮鈥滀紒涓氭墍寰楃◣锛圓绫伙級鈥濅笅闈㈢殑闄勮〃锛屾病鏈夋暟鎹洿鎺ョ偣鍑讳繚瀛橈紝闄勮〃鍓嶉潰鍑虹幇绾㈣壊鐨勨滄墦閽┾濄傚洖鍒扳滀紒涓氭墍寰楃◣(A绫)鈥濋〉闈紝鐐瑰嚮鐢虫姤锛岀‘璁ょ敵鎶ヤ箣鍚庯紝...
绛旓細鐐瑰嚮鈥滅敵鎶ュ緛鏀垛濃斺>鐐瑰嚮鈥滃皬瑙勬ā绾崇◣浜哄鍊绋鈥濅笅闈㈢殑鈥滆繘鍏ョ敵鎶モ濇寜閽斺>杈撳叆鐢虫姤鎵灞炴椂鏈燂紝鐐瑰嚮鈥滆繘鍏ョ敵鎶モ濃斺>鍦ㄧ敵鎶ヨ〃鐣岄潰涓緭鍏ョ敵鎶ユ暟鎹斺>鐐瑰嚮鈥滆绠椻濃斺>鏍稿鏁版嵁鏃犺鍚庣偣鍑烩滄彁浜も濄傜郴缁熸彁绀虹敵鎶ユ垚鍔燂紝鐢ㄦ埛鍗冲畬鎴愪簡鏈鐢虫姤鐨勫叏閮ㄦ搷浣溿傛帴涓嬫潵锛岀撼绋庝汉鍙互鐐瑰嚮鈥滄墦鍗扮敵鎶ヨ〃鈥濓紙涔...
绛旓細瀛ｅ害鎵寰楃◣鐢虫姤娴佺▼锛氱涓姝ワ紝鐧诲綍鐢靛瓙绋庡眬锛屽湪鐢靛瓙绋庡姟閫夋嫨鈥滄垜瑕佸姙绋庘濓紝鐒跺悗鐐瑰嚮鈥绋庤垂鐢虫姤鍙婄即绾斥濓紝杩涘叆鐢虫姤鐣岄潰銆傜浜屾锛岄夋嫨鈥浼佷笟鎵寰楃◣(鏈瀛ｆ姤)鈥濆搴旂殑鈥滃～鍐欑敵鎶ヨ〃鈥濓紱绗笁姝ワ紝杩涘叆鐢虫姤鐣岄潰锛岀鍥涙锛屾牴鎹紒涓氬疄闄呮儏鍐甸夋嫨涓婇潰鐨勨滈缂寸被鍨嬧濆拰鈥滀紒涓氱被鍨嬧濓紝閫氬父棰勭即绫诲瀷涓虹涓椤光滄寜瀹為檯...
绛旓細鐢虫姤鏂规硶瑙佷笅闈細鐧诲綍鎶ョ◣鐨勫鎴风鎴栫數瀛愮◣灞锛岃繘鍏モ滄垜瑕佸姙绋庘濈殑鈥绋庤垂鐢虫姤鍙婄即绾斥濓紝杩涘叆鈥浼佷笟鎵寰楃◣鐢虫姤鈥濓紝鏍规嵁浼佷笟绫诲瀷閫夋嫨鐢虫姤鏂瑰紡锛岄夋嫨绋庢鎵灞炴湡锛2021骞寸1瀛ｅ害锛岀偣鍑烩滀笅涓姝モ濓紝鏍规嵁浼佷笟鎯呭喌锛屽～鎶ョ浉鍏充富琛(A绫)鍜岄檮琛ㄣ傚鏍稿畬姣曞悗锛岀郴缁熷皢鍑哄叿鐢虫姤鍥炴墽锛屾澶勨滃簲绾崇◣棰濃濆皢鍖呭惈鍓嶆湡鐢宠...
绛旓細浼佷笟鎵寰楃◣瀛ｆ姤琛╞绫伙紝鏄敱鏍稿畾寰佹敹浼佷笟鎵寰楃◣鐨勪紒涓氬～鍐鐢虫姤鐨勩備紒涓氭墍寰楃◣鏄鎴戝浗鍐呰祫浼佷笟鍜岀粡钀ュ崟浣嶇殑鐢熶骇缁忚惀鎵寰楀拰鍏朵粬鎵寰楀緛鏀剁殑涓绉嶇◣銆傜撼绋庝汉鑼冨洿姣斿叕鍙告墍寰楃◣澶с備紒涓氭墍寰楃◣绾崇◣浜哄嵆鎵鏈夊疄琛岀嫭绔嬬粡娴庢牳绠楃殑涓崕浜烘皯鍏卞拰鍥藉鍐呯殑鍐呰祫浼佷笟鎴栧叾浠栫粍缁囷紝鍖呮嫭浠ヤ笅6绫伙細锛1锛夊浗鏈変紒涓氾紱锛2锛夐泦浣...
