金蝶KIS专业版财务管理之报表与分析
报表与分析的三大特点
1.系统预设会计制度规定的三大报表
(1)资产负债表、利润表和现金流量表
(2)系统可以根据引入的会计科目体系引入常用的资产负债表、利润表以及利润分配表，并显示在主界面的右侧
2.系统提供灵活强大的自定义报表
(1)丰富的函数和表格编辑功能
(2)表格样式类似Excel表格
(3)支持一表多页的管理
3.系统提供灵活强大的报表分析
(1)结构分析、比较分析、趋势分析
(2)丰富的图表分析功能使分析的结果简洁直观，可读性强
提供行政事业单位报表体系
1.系统提供了行政事业单位12个行业会计制度中所要求的各报表
(1)从基础设置-会计科目-文件-从模板中引入科目 处引入行业科目模板后，可在主界面报表区看到系统预设的各报表
(2)也可从自定义报表-引入处，引入各行业报表模板及自定义报表格式，可在主界面报表区看到系统预设的各报表
(3)公立医院类型账套，提供对应现金流量项目以及现金流量表功能
提供行政事业单位报表分析体系
1.系统提供行政事业单位11个行业(除建设单位外)的相关报表分析：
(1)资产负债分析
(2)收支分析
(3)财务指标分析
2.建设单位只提供：资金占用来源分析
报表与分析应用
1.报表分析
(1)系统提供了结构分析、比较分析和趋势分析，并能以图表的形式表现出来，非常直观!
(2)通过操作--模板，确认会计科目体系
(3)先设置报表取数公式，再进行数据分析
自定义报表ACCT函数应用
1.系统提供了丰富的函数和取数类型进行公式的定义，操作类似Excel表格，并且支持多表页，灵活方便
2.ACCT函数是最常用的函数
所见所得的自定义报表
自定义报表一般制作步骤
1.录入固定内容
(1)斜线/删除斜线
(2)融合/解融
2.设置表属性
(1)报表行列数
(2)页眉页脚-对齐方式“|”，RPTDATE
3.设置取数公式
(1)ACCT账上取数
(2)ACCTEXT 按日期凭证信息取数
(3)进销存取数
(4)SUM…
4.设置单元格式
5.F9：报表数据重算
6.报表附注取数公式格式：&[取数公式]或&[单元]
7.报表表头年月日取数：&[RPTDATE("YYYY年MM月DD日")]
8.可联查科目账薄
汇总报表——应用流程
支持三级单位架构的报表上报、接收、汇总
汇总报表——定义单位级别
1.定义当前账套所属级别
2.设置后不可变更
汇总报表——上级机构设置
1.参与汇总的报表设置
(1)自定义报表界面提供了“设置汇总单元格”按钮
(2)需要参与汇总的单元格后单击此按纽，此时选中的单元格背景变成淡蓝色
(3)再次单击则取消参与汇总，单元格背景恢复成白色。
2.单位级别设置
(1) 第一次进入汇总报表界面必选项
(2)后续修改会导致报表数据清空
3.引出模板
(1)模板由直接上级机构下发
(2)自定义报表中存在设置汇总单元区域的报表才能成为报表模板
4.引入模板
(1)模板不允许跨级引入
汇总报表——下级机构接收报表模版
引入模板：模板不允许跨级引入
汇总报表——下级机构上报数据
上报数据：可以根据需要上报不同期间不同报表数据;不允许跨级上报
汇总报表——上级机构接收数据
报表汇总
(1)根据已经选择的报表名称和机构信息予以汇总
(2)汇总报表并不是合并报表，而是按指定参与汇总单元格
汇总报表——报表数据查询
1.左边：查询级次
2.右边：报表、机构、年度、期间
3.查询个别报表数据—查看报表，只可一次查看一个机构
4.查询汇总报表数据--报表汇总，可一次汇总多个机构
报表系统其它功能
1.多表页管理
2.凭证未过账查询报表
3.报表连查账簿
4.图表分析
5.批量填充工具
6.舍位平衡
7.报表审核
现金流量表
1.现金流量表的实现方式，主要有以下三种：
(1)凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目
(2)凭证录入时只指定现金流量表主表项目
(3)通过T型帐户法编制现金流量表
2.以上三种处理方式各有利弊，具体采用哪种方式，应根据业务的需要来确定。
(1)凭证方式使业务更加清楚，但会增加相应的日常的.工作量。
(2)T形账户的指定较为简单，但编制时业务的记录情况不够清楚。
现金流量表编制流程
录入凭证指定现金流量
T型账户
附表二
1.现金流量表附表
以从净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动的现金流量的数值;
2.附表二编制原理
(1)与利润相关，同时也与经营活动相关的现金流量。
涉及主表，不涉及附表，附表中不需处理。
(2)与利润相关，与经营活动现金流量不相关。
没有现金的流动，但是与利润相关，，不涉及主表，涉及附表，附表中需要处理。
(3)与利润无关，但与经营活动现金流量有关。
即涉及主表，也涉及附表，两边都需要处理。
(4)与利润不相关，与经营活动不相关的现金流量。
在主表中不需要进行处理，但在附表中不需要进行处理。
另外，对于一些与现金流量无关的项目，同时也和损益无关的项目，但是在附表项目中需要填列，具体项目有：
(1)债务转为资本
(2)一年内到期的可转换公司债券
(3)融资租入固定资产
现金流量表平衡关系
1.主表
(1)现金流量的净增加额 = 经营活动产生的现金流量
+ 投资活动产生的现金流量
+ 筹资活动产生的现金流量
+ 汇率变动产生的现金流量
(2)T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等
(3)T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。
2.附表
[附表]的净利润+附表项目=[主表]经营活动产生的现金流量。
[附表]的净利润=[利润表]中净利润。即，所有的损益类科目的贷方发生额减去借方发生额计算而得出，但不将结转损益数据包含在内。
3.主表与附表
[主表]经营活动产生的现金流量=[附表]经营活动产生的现金流量
4.现金流量表与账务
主表的现金流量及现金等价物净额 = 补充资料3中的现金流量及现金等价物净增加额。补充资料3中的各项数据取自账务科目余额表。
编制完成后，检查平衡关系
1.现金流量表编制是否正确判断标准
(1)主表“经营活动产生的现金流量净额”=附表“经营活动产生的现金流量净额”
(2)主表“现金及现金等价物净增加额”=附表“现金及现金等价物净增加额”
(3)主表“期初现金及现金等价物余额”=附表“现金的期初余额”+“现金等价物的期初余额”
(4)主表“期末现金及现金等价物余额”=附表“现金的期末余额”+“现金等价物的期末余额”
报表与分析亮点
1.系统预设会计制度规定的三大报表(资产负债表、利润表和现金流量表)
2.系统提供灵活强大的自定义报表(丰富的函数和表格编辑功能)，表格样式类似Excel表格，并支持一表多页的管理。
3.报表分析提供了结构分析、比较分析、趋势分析三种分析方法，丰富的图表分析功能使分析的结果简洁直观，可读性强。
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