财务内部报销制度 财务管理制度及报销制度和流程
\u8d22\u52a1\u7ba1\u7406\u5236\u5ea6\u53ca\u62a5\u9500\u6d41\u7a0b\u65e5\u5e38\u8d39\u7528\u4e3b\u8981\u5305\u62ec\u5dee\u65c5\u8d39\u3001\u7535\u8bdd\u8d39\u3001\u4ea4\u901a\u8d39\u3001\u529e\u516c\u8d39\u3001\u4f4e\u503c\u6613\u8017\u54c1\u53ca\u5907\u54c1\u5907\u4ef6\u3001\u4e1a\u52a1\u62db\u5f85\u8d39\u3001\u57f9\u8bad\u8d39\u3001\u8d44\u6599\u8d39\u7b49\u3002\u5728\u4e00\u4e2a\u9884\u7b97\u671f\u95f4\u5185\uff0c\u5404\u9879\u8d39\u7528\u7684\u7d2f\u8ba1\u652f\u51fa\u539f\u5219\u4e0a\u4e0d\u5f97\u8d85\u51fa\u9884\u7b97\u3002 \u8d39\u7528\u62a5\u9500\u7684\u4e00\u822c\u89c4\u5b9a (\u4e00) \u62a5\u9500\u4eba\u5fc5\u987b\u53d6\u5f97\u76f8\u5e94\u7684\u5408\u6cd5\u7968\u636e(\u76f8\u5173\u89c4\u5b9a\u89c1\u53d1\u7968\u7ba1\u7406\u5236 \u5ea6),\u4e14\u53d1\u7968\u80cc\u9762\u6709\u7ecf\u529e\u4eba\u7b7e\u540d\u3002 (\u4e8c) \u586b\u5199\u62a5\u9500\u5355\u5e94\u6ce8\u610f:\u6839\u636e\u8d39\u7528\u6027\u8d28\u586b\u5199\u5bf9\u5e94\u5355\u636e\uff1b\u4e25\u683c\u6309\u5355\u636e\u8981\u6c42\u9879\u76ee\u8ba4\u771f\u5199\uff0c\u6ce8\u660e\u9644\u4ef6\u5f20\u6570\uff1b\u91d1\u989d\u5927\u5c0f\u5199\u987b\u5b8c\u5168\u4e00\u81f4\uff08\u4e0d\u5f97\u6d82\u6539\uff09\uff1b\u7b80\u8ff0\u8d39\u7528\u5185\u5bb9\u6216\u4e8b\u7531\u3002 (\u4e09) \u6309\u89c4\u5b9a\u7684\u5ba1\u6279\u7a0b\u5e8f\u62a5\u6279\u3002 (\u4e09) \u62a5\u95005000\u5143\u4ee5\u4e0a\u9700\u63d0\u524d\u4e00\u5929\u901a\u77e5\u8d22\u52a1\u90e8\u4ee5\u4fbf\u5907\u6b3e\u3002 \u8d39\u7528\u62a5\u9500\u7684\u4e00\u822c\u6d41\u7a0b:\u62a5\u9500\u4eba\u6574\u7406\u62a5\u9500\u5355\u636e\u5e76\u586b\u5199\u5bf9\u5e94\u8d39\u7528\u62a5\u9500\u5355\u2192 \u987b\u529e\u7406\u7533\u8bf7\u6216\u51fa\u5165\u5e93\u624b\u7eed\u7684\u5e94\u9644\u6279\u51c6\u540e\u7684\u7533\u8bf7\u5355\u6216\u51fa\u5165\u5e93\u5355\u2192\u90e8\u95e8\u7ecf\u7406\u5ba1\u6838\u7b7e\u5b57\u2192\u8d22\u52a1\u90e8\u95e8\u590d\u6838\u2192\u603b\u7ecf\u7406\u5ba1\u6279\u2192\u5230\u51fa\u7eb3\u5904\u62a5\u9500\u3002
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第一章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
第二章 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2
第三章 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .3
第四章 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 4
第五章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5
第一章 总则
第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为交通费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、业务招待费费、加油费等。
第三条：本制度适用公司各部门。
第二章 费用报销制度及流程
第四条：原始凭证有效性的规定
1、报销人应取得真实合法的原始凭证；
2、报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销；收据需盖章（若无章，需提供收据并用其他发票代替），对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；
3、报销人员因工作需要，需报销交通费、办公费、差旅费、饮品费，需提交华泰人力办公及交通报销记录，从当月首日至当月最后一天，依次填写报销记录，购饮品需备注买给谁（名字），对记录不清，财务不予报销。
第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：
1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
2、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 报销单据一律用黑色签字笔填写； 报销事项应于报销发票相对应；
3、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经财务、总经理批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。
第五条：费用报销基本流程：
经办人填写报销单→财务→总经理→出纳→财务
第六条：报销时间的具体规定
1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每月2号之前财务部完成审核并付款。
2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。
第三章 借款标准及流程
第七条：借款标准
1、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借支单，经财务、经理有效批准后到出纳领取现金；在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。
2、员工因私需要借款时，需工作时限最少为一周，最高金额不得超过200元，并油借款人填写借支单，签字，按手印，驻厂签字，方可到出纳领取现金；在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。
3、 员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。
第八条：借款流程
借款人填写借支单→驻厂签字（因公就无）→财务→总经理→出纳→财务
第四章 费用审批管理
第九条：费用审批管理
1、公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。
2、总经理外出时可以指定授权人（或电话授权），经公司财务审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续。
3、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。
4、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1—5倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。
5、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
6、出纳收到报销单后应检查经办人、财务、总经理签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
第五章 附则
第十条：本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属公司经营管理部。
第十一条：各部门可根据自身实际情况在公司制度的框架内，制定本部门费用报销制度，但需报送总经理审批备案后方能生效。
财务制度：主要是针对财务管理，财务工作制定的制度。
为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
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