如何填写季度企业所得税申报表？ 企业所得税季度申报表（A类）如何正确填写
\u4f01\u4e1a\u6240\u5f97\u7a0e\u5b63\u5ea6\u7eb3\u7a0e\u7533\u62a5\u8868\uff08A\uff09\u4e2d\u7684\u5229\u6da6\u603b\u989d\u600e\u4e48\u586b\u5199\u554a\uff1f\u6025\u6025\u6025\u4e2d\u534e\u4eba\u6c11\u5171\u548c\u56fd\u4f01\u4e1a\u6240\u5f97\u7a0e\u6708(\u5b63)\u5ea6\u9884\u7f34\u7eb3\u7a0e\u7533\u62a5\u8868(A\u7c7b)
\u586b\u62a5\u8bf4\u660e
\u4e00\u3001\u672c\u8868\u9002\u7528\u4e8e\u5b9e\u884c\u67e5\u8d26\u5f81\u6536\u65b9\u5f0f\u7533\u62a5\u4f01\u4e1a\u6240\u5f97\u7a0e\u7684\u5c45\u6c11\u7eb3\u7a0e\u4eba\u53ca\u5728\u4e2d\u56fd\u5883\u5185\u8bbe\u7acb\u673a\u6784\u7684\u975e\u5c45\u6c11\u7eb3\u7a0e\u4eba\u5728\u6708\uff08\u5b63\uff09\u5ea6\u9884\u7f34\u4f01\u4e1a\u6240\u5f97\u7a0e\u65f6\u4f7f\u7528\u3002
\u4e8c\u3001\u672c\u8868\u8868\u5934\u9879\u76ee\uff1a
1\u3001\u201c\u7a0e\u6b3e\u6240\u5c5e\u671f\u95f4\u201d\uff1a\u7eb3\u7a0e\u4eba\u586b\u5199\u7684\u201c\u7a0e\u6b3e\u6240\u5c5e\u671f\u95f4\u201d\u4e3a\u516c\u53861\u67081\u65e5\u81f3\u6240\u5c5e\u6708\uff08\u5b63\uff09\u5ea6\u6700\u540e\u4e00\u65e5\u3002
\u4f01\u4e1a\u5e74\u5ea6\u4e2d\u95f4\u5f00\u4e1a\u7684\u7eb3\u7a0e\u4eba\u586b\u5199\u7684\u201c\u7a0e\u6b3e\u6240\u5c5e\u671f\u95f4\u201d\u4e3a\u5f53\u6708(\u5b63)\u5f00\u59cb\u7ecf\u8425\u4e4b\u65e5\u81f3\u6240\u5c5e\u5b63\u5ea6\u7684\u6700\u540e\u4e00\u65e5\uff0c\u81ea\u6b21\u6708(\u5b63)\u5ea6\u8d77\u6309\u6b63\u5e38\u60c5\u51b5\u586b\u62a5\u3002
2\u3001\u201c\u7eb3\u7a0e\u4eba\u8bc6\u522b\u53f7\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u7a0e\u52a1\u673a\u5173\u6838\u53d1\u7684\u7a0e\u52a1\u767b\u8bb0\u8bc1\u53f7\u7801\uff0815\u4f4d\uff09\u3002
3\u3001\u201c\u7eb3\u7a0e\u4eba\u540d\u79f0\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u7a0e\u52a1\u767b\u8bb0\u8bc1\u4e2d\u7684\u7eb3\u7a0e\u4eba\u5168\u79f0\u3002
\u4e09\u3001\u5404\u5217\u7684\u586b\u62a5
1\u3001\u201c\u636e\u5b9e\u9884\u7f34\u201d\u7684\u7eb3\u7a0e\u4eba\u7b2c2\u884c\uff0d\u7b2c9\u884c\uff1a\u586b\u62a5\u201c\u672c\u671f\u91d1\u989d\u201d\u5217\uff0c\u6570\u636e\u4e3a\u6240\u5c5e\u6708\uff08\u5b63\uff09\u5ea6\u7b2c\u4e00\u65e5\u81f3\u6700\u540e\u4e00\u65e5\uff1b\u586b\u62a5\u201c\u7d2f\u8ba1\u91d1\u989d\u201d\u5217\uff0c\u6570\u636e\u4e3a\u7eb3\u7a0e\u4eba\u6240\u5c5e\u5e74\u5ea61\u67081\u65e5\u81f3\u6240\u5c5e\u5b63\u5ea6\uff08\u6216\u6708\u4efd\uff09\u6700\u540e\u4e00\u65e5\u7684\u7d2f\u8ba1\u6570\u3002\u7eb3\u7a0e\u4eba\u5f53\u671f\u5e94\u8865\uff08\u9000\uff09\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u4e3a\u201c\u7d2f\u8ba1\u91d1\u989d\u201d\u5217\u7b2c9\u884c\u201c\u5e94\u8865\uff08\u9000\uff09\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u201d\u7684\u6570\u636e\u3002
2\u3001\u201c\u6309\u7167\u4e0a\u4e00\u7eb3\u7a0e\u5e74\u5ea6\u5e94\u7eb3\u7a0e\u6240\u5f97\u989d\u5e73\u5747\u989d\u9884\u7f34\u201d\u7684\u7eb3\u7a0e\u4eba\u7b2c11\u884c\u81f314\u884c\u53ca\u201c\u6309\u7167\u7a0e\u52a1\u673a\u5173\u786e\u5b9a\u7684\u5176\u4ed6\u65b9\u6cd5\u9884\u7f34\u201d\u7684\u7eb3\u7a0e\u4eba\u7b2c16\u884c\uff1a\u586b\u62a5\u8868\u5185\u7b2c11\u884c\u81f3\u7b2c14\u884c\u3001\u7b2c16\u884c\u201c\u672c\u671f\u91d1\u989d\u201d\u5217\uff0c\u6570\u636e\u4e3a\u6240\u5c5e\u6708\uff08\u5b63\uff09\u5ea6\u7b2c\u4e00\u65e5\u81f3\u6700\u540e\u4e00\u65e5\u3002
\u56db\u3001\u5404\u884c\u7684\u586b\u62a5
\u672c\u8868\u7ed3\u6784\u5206\u4e3a\u4e24\u90e8\u5206\uff1a
1\u3001\u7b2c\u4e00\u90e8\u5206\u4e3a\u7b2c1\u884c\u81f3\u7b2c16\u884c\uff0c\u7eb3\u7a0e\u4eba\u6839\u636e\u81ea\u8eab\u7684\u9884\u7f34\u7533\u62a5\u65b9\u5f0f\u5206\u522b\u586b\u62a5\uff0c\u5305\u62ec\u975e\u5c45\u6c11\u4f01\u4e1a\u8bbe\u7acb\u7684\u5206\u652f\u673a\u6784\uff1a\u5b9e\u884c\u636e\u5b9e\u9884\u7f34\u7684\u7eb3\u7a0e\u4eba\u586b\u62a5\u7b2c2\u81f39\u884c\uff1b\u5b9e\u884c\u6309\u4e0a\u4e00\u5e74\u5ea6\u5e94\u7eb3\u7a0e\u6240\u5f97\u989d\u7684\u6708\u5ea6\u6216\u5b63\u5ea6\u5e73\u5747\u989d\u9884\u7f34\u7684\u7eb3\u7a0e\u4eba\u586b\u62a5\u7b2c11\u81f314\u884c\uff1b\u5b9e\u884c\u7ecf\u7a0e\u52a1\u673a\u5173\u8ba4\u53ef\u7684\u5176\u4ed6\u65b9\u6cd5\u9884\u7f34\u7684\u7eb3\u7a0e\u4eba\u586b\u62a5\u7b2c16\u884c\u3002
2\u3001\u7b2c\u4e8c\u90e8\u5206\u4e3a\u7b2c17\u884c\u81f3\u7b2c22\u884c\uff0c\u7531\u5b9e\u884c\u6c47\u603b\u7eb3\u7a0e\u7684\u603b\u673a\u6784\u5728\u586b\u62a5\u7b2c\u4e00\u90e8\u5206\u7684\u57fa\u7840\u4e0a\u586b\u62a5\u7b2c18\u81f320\u884c\uff1b\u5206\u652f\u673a\u6784\u586b\u62a5\u7b2c20\u81f322\u884c\u3002
\u4e94\u3001\u5177\u4f53\u9879\u76ee\u586b\u62a5\u8bf4\u660e:
1\u3001\u7b2c2\u884c\u201c\u8425\u4e1a\u6536\u5165\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u4f1a\u8ba1\u5236\u5ea6\u6838\u7b97\u7684\u8425\u4e1a\u6536\u5165\uff0c\u4e8b\u4e1a\u5355\u4f4d\u3001\u793e\u4f1a\u56e2\u4f53\u3001\u6c11\u529e\u975e\u4f01\u4e1a\u5355\u4f4d\u6309\u5176\u4f1a\u8ba1\u5236\u5ea6\u6838\u7b97\u7684\u6536\u5165\u586b\u62a5\u3002
2\u3001\u7b2c3\u884c\u201c\u8425\u4e1a\u6210\u672c\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u4f1a\u8ba1\u5236\u5ea6\u6838\u7b97\u7684\u8425\u4e1a\u6210\u672c\uff0c\u4e8b\u4e1a\u5355\u4f4d\u3001\u793e\u4f1a\u56e2\u4f53\u3001\u6c11\u529e\u975e\u4f01\u4e1a\u5355\u4f4d\u6309\u5176\u4f1a\u8ba1\u5236\u5ea6\u6838\u7b97\u7684\u6210\u672c\uff08\u8d39\u7528\uff09\u586b\u62a5\u3002
3\u3001\u7b2c4\u884c\u201c\u5229\u6da6\u603b\u989d\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u4f1a\u8ba1\u5236\u5ea6\u6838\u7b97\u7684\u5229\u6da6\u603b\u989d\uff0c\u5176\u4e2d\u5305\u62ec\u4ece\u4e8b\u623f\u5730\u4ea7\u5f00\u53d1\u4f01\u4e1a\u53ef\u4ee5\u5728\u672c\u884c\u586b\u5199\u6309\u672c\u671f\u53d6\u5f97\u9884\u552e\u6536\u5165\u8ba1\u7b97\u51fa\u7684\u9884\u8ba1\u5229\u6da6\u7b49\u3002\u4e8b\u4e1a\u5355\u4f4d\u3001\u793e\u4f1a\u56e2\u4f53\u3001\u6c11\u529e\u975e\u4f01\u4e1a\u5355\u4f4d\u6bd4\u7167\u586b\u62a5\u3002
4\u3001\u7b2c5\u884c\u201c\u7a0e\u7387\uff0825\uff05\uff09\u201d\uff1a\u6309\u7167\u300a\u4f01\u4e1a\u6240\u5f97\u7a0e\u6cd5\u300b\u7b2c\u56db\u6761\u89c4\u5b9a\u768425\uff05\u7a0e\u7387\u8ba1\u7b97\u5e94\u7eb3\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u3002
5\u3001\u7b2c6\u884c\u201c\u5e94\u7eb3\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u8ba1\u7b97\u51fa\u7684\u5f53\u671f\u5e94\u7eb3\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u3002\u7b2c6\u884c\uff1d\u7b2c4\u884c\u00d7\u7b2c5\u884c\uff0c\u4e14\u7b2c6\u884c\u22650\u3002
6\u3001\u7b2c7\u884c\u201c\u51cf\u514d\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u5f53\u671f\u5b9e\u9645\u4eab\u53d7\u7684\u51cf\u514d\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\uff0c\u5305\u62ec\u4eab\u53d7\u51cf\u514d\u7a0e\u4f18\u60e0\u8fc7\u6e21\u671f\u7684\u7a0e\u6536\u4f18\u60e0\u3001\u5c0f\u578b\u5fae\u5229\u4f01\u4e1a\u4f18\u60e0\u3001\u9ad8\u65b0\u6280\u672f\u4f01\u4e1a\u4f18\u60e0\u53ca\u7ecf\u7a0e\u52a1\u673a\u5173\u5ba1\u6279\u6216\u5907\u6848\u7684\u5176\u4ed6\u51cf\u514d\u7a0e\u4f18\u60e0\u3002 \u7b2c7\u884c\u2264\u7b2c6\u884c\u3002
7\u3001\u7b2c8\u884c\u201c\u5b9e\u9645\u5df2\u9884\u7f34\u7684\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u7d2f\u8ba1\u5df2\u9884\u7f34\u7684\u4f01\u4e1a\u6240\u5f97\u7a0e\u7a0e\u989d\uff0c\u201c\u672c\u671f\u91d1\u989d\u201d\u5217\u4e0d\u586b\u3002
8\u3001\u7b2c9\u884c\u201c\u5e94\u8865\uff08\u9000\uff09\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u6309\u7167\u7a0e\u6cd5\u89c4\u5b9a\u8ba1\u7b97\u7684\u672c\u6b21\u5e94\u8865(\u9000)\u9884\u7f34\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u3002\u7b2c9\u884c=\u7b2c6\u884c-\u7b2c7\u884c-\u7b2c8\u884c\uff0c\u4e14\u7b2c9\u884c\uff1c0\u65f6\uff0c\u586b0\uff0c \u201c\u672c\u671f\u91d1\u989d\u201d\u5217\u4e0d\u586b\u3002
9\u3001\u7b2c11\u884c\u201c\u4e0a\u4e00\u7eb3\u7a0e\u5e74\u5ea6\u5e94\u7eb3\u7a0e\u6240\u5f97\u989d\u201d:\u586b\u62a5\u4e0a\u4e00\u7eb3\u7a0e\u5e74\u5ea6\u7533\u62a5\u7684\u5e94\u7eb3\u7a0e\u6240\u5f97\u989d\u3002\u672c\u884c\u4e0d\u5305\u62ec\u7eb3\u7a0e\u4eba\u7684\u5883\u5916\u6240\u5f97\u3002
10\u3001\u7b2c12\u884c\u201c\u672c\u6708\uff08\u5b63\uff09\u5e94\u7eb3\u6240\u5f97\u7a0e\u6240\u5f97\u989d\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u7eb3\u7a0e\u4eba\u4f9d\u636e\u4e0a\u4e00\u7eb3\u7a0e\u5e74\u5ea6\u7533\u62a5\u7684\u5e94\u7eb3\u7a0e\u6240\u5f97\u989d\u8ba1\u7b97\u7684\u5f53\u671f\u5e94\u7eb3\u7a0e\u6240\u5f97\u989d\u3002
\u6309\u5b63\u9884\u7f34\u4f01\u4e1a\uff1a\u7b2c12\u884c=\u7b2c11\u884c\u00d71/4
\u6309\u6708\u9884\u7f34\u4f01\u4e1a\uff1a\u7b2c12\u884c=\u7b2c11\u884c\u00d71/12
11\u3001\u7b2c13\u884c\u201c\u7a0e\u7387\uff0825\uff05\uff09\u201d\uff1a\u6309\u7167\u300a\u4f01\u4e1a\u6240\u5f97\u7a0e\u6cd5\u300b\u7b2c\u56db\u6761\u89c4\u5b9a\u768425\uff05\u7a0e\u7387\u8ba1\u7b97\u5e94\u7eb3\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u3002
12\u3001\u7b2c14\u884c\u201c\u672c\u6708\uff08\u5b63\uff09\u5e94\u7eb3\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u8ba1\u7b97\u7684\u672c\u6708\uff08\u5b63\uff09\u5e94\u7eb3\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u3002\u7b2c14\u884c=\u7b2c12\u884c\u00d7\u7b2c13\u884c
13\u3001\u7b2c16\u884c\u201c\u672c\u6708\uff08\u5b63\uff09\u786e\u5b9a\u9884\u7f34\u7684\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u4f9d\u636e\u7a0e\u52a1\u673a\u5173\u8ba4\u5b9a\u7684\u5e94\u7eb3\u7a0e\u6240\u5f97\u989d\u8ba1\u7b97\u51fa\u7684\u672c\u6708\uff08\u5b63\uff09\u5e94\u7f34\u7eb3\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u3002
14\u3001\u7b2c18\u884c\u201c\u603b\u673a\u6784\u5e94\u5206\u644a\u7684\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u6c47\u603b\u7eb3\u7a0e\u603b\u673a\u6784\u4ee5\u672c\u8868\u7b2c\u4e00\u90e8\u5206\uff08\u7b2c1\uff0d16\u884c\uff09\u672c\u6708\u6216\u672c\u5b63\u9884\u7f34\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u4e3a\u57fa\u6570\uff0c\u6309\u603b\u673a\u6784\u5e94\u5206\u644a\u7684\u9884\u7f34\u6bd4\u4f8b\u8ba1\u7b97\u51fa\u7684\u672c\u671f\u9884\u7f34\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u3002
(1)\u636e\u5b9e\u9884\u7f34\u7684\u6c47\u603b\u7eb3\u7a0e\u4f01\u4e1a\u603b\u673a\u6784\uff1a
\u7b2c9\u884c\u00d7\u603b\u673a\u6784\u5e94\u5206\u644a\u7684\u9884\u7f34\u6bd4\u4f8b25%
(2)\u6309\u4e0a\u4e00\u7eb3\u7a0e\u5e74\u5ea6\u5e94\u7eb3\u7a0e\u6240\u5f97\u989d\u7684\u6708\u5ea6\u6216\u5b63\u5ea6\u5e73\u5747\u989d\u9884\u7f34\u7684\u6c47\u603b\u7eb3\u7a0e\u4f01\u4e1a\u603b\u673a\u6784\uff1a \u7b2c14\u884c\u00d7\u603b\u673a\u6784\u5e94\u5206\u644a\u7684\u9884\u7f34\u6bd4\u4f8b25%
\uff083\uff09\u7ecf\u7a0e\u52a1\u673a\u5173\u8ba4\u53ef\u7684\u5176\u4ed6\u65b9\u6cd5\u9884\u7f34\u7684\u6c47\u603b\u7eb3\u7a0e\u4f01\u4e1a\u603b\u673a\u6784\uff1a
\u7b2c16\u884c\u00d7\u603b\u673a\u6784\u5e94\u5206\u644a\u7684\u9884\u7f34\u6bd4\u4f8b25%
15\u3001\u7b2c19\u884c\u201c\u4e2d\u592e\u8d22\u653f\u96c6\u4e2d\u5206\u914d\u7a0e\u6b3e\u7684\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u6c47\u603b\u7eb3\u7a0e\u603b\u673a\u6784\u4ee5\u672c\u8868\u7b2c\u4e00\u90e8\u5206\uff08\u7b2c1\uff0d16\u884c\uff09\u672c\u6708\u6216\u672c\u5b63\u9884\u7f34\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u4e3a\u57fa\u6570\uff0c\u6309\u4e2d\u592e\u8d22\u653f\u96c6\u4e2d\u5206\u914d\u7a0e\u6b3e\u7684\u9884\u7f34\u6bd4\u4f8b\u8ba1\u7b97\u51fa\u7684\u672c\u671f\u9884\u7f34\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u3002
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(2)\u6309\u4e0a\u4e00\u7eb3\u7a0e\u5e74\u5ea6\u5e94\u7eb3\u7a0e\u6240\u5f97\u989d\u7684\u6708\u5ea6\u6216\u5b63\u5ea6\u5e73\u5747\u989d\u9884\u7f34\u7684\u6c47\u603b\u7eb3\u7a0e\u4f01\u4e1a\u603b\u673a\u6784\uff1a \u7b2c14\u884c\u00d7\u4e2d\u592e\u8d22\u653f\u96c6\u4e2d\u5206\u914d\u7a0e\u6b3e\u7684\u9884\u7f34\u6bd4\u4f8b25%
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16\u3001\u7b2c20\u884c\u201c\u5206\u652f\u673a\u6784\u5206\u644a\u7684\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u6c47\u603b\u7eb3\u7a0e\u603b\u673a\u6784\u4ee5\u672c\u8868\u7b2c\u4e00\u90e8\u5206\uff08\u7b2c1\uff0d16\u884c\uff09\u672c\u6708\u6216\u672c\u5b63\u9884\u7f34\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u4e3a\u57fa\u6570\uff0c\u6309\u5206\u652f\u673a\u6784\u5206\u644a\u7684\u9884\u7f34\u6bd4\u4f8b\u8ba1\u7b97\u51fa\u7684\u672c\u671f\u9884\u7f34\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u3002
(1)\u636e\u5b9e\u9884\u7f34\u7684\u6c47\u603b\u7eb3\u7a0e\u4f01\u4e1a\u603b\u673a\u6784\uff1a
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(2)\u6309\u4e0a\u4e00\u7eb3\u7a0e\u5e74\u5ea6\u5e94\u7eb3\u7a0e\u6240\u5f97\u989d\u7684\u6708\u5ea6\u6216\u5b63\u5ea6\u5e73\u5747\u989d\u9884\u7f34\u7684\u6c47\u603b\u7eb3\u7a0e\u4f01\u4e1a\u603b\u673a\u6784\uff1a \u7b2c14\u884c\u00d7\u5206\u652f\u673a\u6784\u5206\u644a\u7684\u9884\u7f34\u6bd4\u4f8b50%
\uff083\uff09\u7ecf\u7a0e\u52a1\u673a\u5173\u8ba4\u53ef\u7684\u5176\u4ed6\u65b9\u6cd5\u9884\u7f34\u7684\u6c47\u603b\u7eb3\u7a0e\u4f01\u4e1a\u603b\u673a\u6784\uff1a
\u7b2c16\u884c\u00d7\u5206\u652f\u673a\u6784\u5206\u644a\u7684\u9884\u7f34\u6bd4\u4f8b50%
(\u5206\u652f\u673a\u6784\u672c\u884c\u586b\u62a5\u603b\u673a\u6784\u7533\u62a5\u7684\u7b2c20\u884c\u201c\u5206\u652f\u673a\u6784\u5206\u644a\u7684\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u201d)
17\u3001\u7b2c21\u884c\u201c\u5206\u914d\u6bd4\u4f8b\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u6c47\u603b\u7eb3\u7a0e\u5206\u652f\u673a\u6784\u4f9d\u636e\u300a\u6c47\u603b\u7eb3\u7a0e\u4f01\u4e1a\u6240\u5f97\u7a0e\u5206\u914d\u8868\u300b\u4e2d\u786e\u5b9a\u7684\u5206\u914d\u6bd4\u4f8b\u3002
18\u3001\u7b2c22\u884c\u201c\u5206\u914d\u7684\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u201d\uff1a\u586b\u62a5\u6c47\u603b\u7eb3\u7a0e\u5206\u652f\u673a\u6784\u4f9d\u636e\u5f53\u671f\u603b\u673a\u6784\u7533\u62a5\u8868\u4e2d\u7b2c20\u884c\u201c\u5206\u652f\u673a\u6784\u5206\u644a\u7684\u6240\u5f97\u7a0e\u989d\u201d\u00d7\u672c\u8868\u7b2c21\u884c\u201c\u5206\u914d\u6bd4\u4f8b\u201d\u7684\u6570\u989d\u3002
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\u5168\u90e8\u8ba1\u5165\u8425\u4e1a\u6536\u5165\uff1a
\u8425\u4e1a\u6536\u5165\uff1a\u8d26\u6237\u4e0a\u7684\u3010\u4e3b\u8425\u4e1a\u52a1\u6536\u5165+\u5176\u4ed6\u4e1a\u52a1\u6536\u5165+\u8425\u4e1a\u5916\u6536\u5165+\u89c6\u540c\u9500\u552e\u6536\u5165\u3011\u3002
\u5229\u6da6\u603b\u989d\uff1a\u8d22\u52a1\u4f1a\u8ba1\u62a5\u8868\uff08\u635f\u76ca\u8868\u6216\u5229\u6da6\u8868\uff09\u4e0a\u7684\u3010\u5229\u6da6\u603b\u989d+\u6216\u2014\u5e94\u7eb3\u7a0e\u8c03\u6574\u7684\u589e\u52a0\u6216\u51cf\u5c11\u3011\u3002
\u4f01\u4e1a\u6240\u5f97\u7a0e\u5b63\u5ea6\u9884\u7f34\u7eb3\u7a0e\u7533\u62a5\u8868\uff08A\u7c7b\uff09\u4e2d\uff1a
1\u3001\u8425\u4e1a\u6536\u5165=\u4e3b\u8425\u4e1a\u52a1\u6536\u5165+\u5176\u4ed6\u4e1a\u52a1\u6536\u5165\uff08\u5b63\u5ea6\u7d2f\u52a0\uff09
2\u3001\u8425\u4e1a\u6210\u672c=\u4e3b\u8425\u4e1a\u52a1\u6210\u672c+\u5176\u4ed6\u4e1a\u52a1\u6210\u672c\uff08\u5b63\u5ea6\u7d2f\u52a0\uff09
3\u3001\u5229\u6da6\u603b\u989d=\u8425\u4e1a\u6536\u5165-\u8425\u4e1a\u6210\u672c-\u8425\u4e1a\u7a0e\u91d1\u53ca\u9644\u52a0-\u8425\u4e1a\u8d39\u7528-\u9500\u552e\u8d39\u7528-\u7ba1\u7406\u8d39\u7528-\u8d22\u52a1\u8d39\u7528+\u8425\u4e1a\u5916\u6536\u5165-\u8425\u4e1a\u5916\u652f\u51fa\uff08\u5b63\u5ea6\u7d2f\u52a0\uff09\u3002
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第一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。
第二步，选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”；
第三步，进入申报界面，
第四步，根据企业实际情况选择上面的“预缴类型”和“企业类型”，
通常预缴类型为第一项“按实际利润”，如果企业在税局报到时选择了其他两项，则按税局备案的选择即可；而企业类型通常为“一般企业”，剩下的两种企业类型，适合设有总分机构的企业。
第五步，预缴税款具体数据的填写，
1、根据企业财务报表数据，填写营业收入（指主营和其他业务收入，不含营业外收入）、营业成本（主营和其他业务成本）和利润总额。
2、根据企业实际情况填写企业类型：
3、其他事项如有，则填写，没有则不需要填写。
第五步，检查是否有免税情况，填写免税数据，
第六步，检查报表无误后直接保存，并进行申报。
第七步，获取反馈，申报成功就完成了。
行次 项目 本期金额 累计金额
1 一、据实预缴
2 营业收入 20000 20000
3 营业成本 10000 10000
4 利润总额 10000 -90000
5 税率(25%)
6 应纳所得税额（4行×5行） 2500 0
注：所得税按累计栏缴的，所以1季度不用缴所得税。
你上年是上年的，跟今年没有关系，利润总额应为1万，应纳所得税额为2500元。累计金额就写当年的累计金额，你可以参考你的损益表。
本年利润亏损当然如实填写，是多少亏损利润总额就是多少亏损，最后的所得税填零，利润是负数就不用再乘所得税率啦，所得税率那一栏按照税率多少填多少，最后的所得税额就是零，不会是负数的，税务局不会倒欠你所得税的，亏损的利润经过税务局审查通过后可以留抵后5个年度内的利润盈利，也就是说从今年开始5年内如果企业有利润，可以冲抵去年的亏损，这一块就不用交企业所得税啦。当然抵完剩下的利润盈利还是要按照规定交所得税的。
本期金额填写你要申报的那个季度的数据（现在是第三季度就填写7-9月的合计数据）
累计金额是本年1月至当月的数据。（现在是第三季度就填写1-9月的合计数据）
你的一季度的所得税报表：
行次 项目 本期金额 累计金额
1 一、据实预缴
2 营业收入 20000 20000
3 营业成本 10000 10000
4 利润总额 10000 10000
5 税率(25%)
6 应纳所得税额（4行×5行） 2500
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