用友u8财务会计期末本期盈余如何做账
期末结转后,无余额单位管理费用的主要账务处理如下:
为管理人员计提的薪酬,按照计算确定的金额,借记本科目,贷记“应付职工薪酬”科目。
会计分录计提管理人员薪酬时:
借:单位管理费用;
贷:应付职工薪酬;
为开展管理活动发生的外部人员的劳务费,借记本科目,按照代扣代缴个人所得税的金额,贷记“其他应交税费——应交个人所得税”科目,按照扣税后应付或实际支付的金额,贷记“其他应付款”“财政拨款收入”“零余额账户用款额度”“银行存款”等。
用友u8会计分录
业务活动费用为履职或开展业务活动发生的外部人员劳务费,按照计算确定的金额,借记本科目,按照代扣代缴个人所得税的金额。
贷记“其他应缴税费——应交个人所得税”科目,按照扣税后应付或实际支付的金额,贷记“其他应付款”“财政拨款收入”“零余额账户用款额度”“银行存款”等科目。
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