刚做出纳，如何做现金账 出纳怎么做现金日记账？
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8\u3001\u73b0\u91d1\u65e5\u8bb0\u8d26\u5fc5\u987b\u9010\u65e5\u7ed3\u51fa\u4f59\u989d\uff0c\u6bcf\u6708\u6708\u672b\u5fc5\u987b\u6309\u89c4\u5b9a\u7ed3\u8d26\u3002\u73b0\u91d1\u65e5\u8bb0\u8d26\u4e0d\u5f97\u51fa\u73b0\u8d37\u65b9\u4f59\u989d\u6216\u7ea2\u5b57\u4f59\u989d\u3001\u3002
9\u3001\u8bb0\u5f55\u53d1\u751f\u9519\u8bef\u65f6\uff0c\u5fc5\u987b\u6309\u89c4\u5b9a\u65b9\u6cd5\u66f4\u6b63\u3002\u4e3a\u4e86\u63d0\u4f9b\u5728\u6cd5\u5f8b\u4e0a\u6709\u8bc1\u660e\u6548\u529b\u7684\u6838\u7b97\u8d44\u6599\uff0c\u4fdd\u8bc1\u65e5\u8bb0\u8d26\u7684\u5408\u6cd5\u6027\uff0c\u8d26\u7c3f\u8bb0\u5f55\u4e0d\u5f97\u968f\u610f\u6d82\u6539\uff0c\u4e25\u7981\u522e\u3001\u64e6\u3001\u6316\u3001\u8865\uff0c\u6216\u4f7f\u7528\u5316\u5b66\u836f\u7269\u6e05\u9664\u5b57\u8ff9\u3002\u53d1\u73b0\u5dee\u9519\u5fc5\u987b\u6839\u636e\u5dee\u9519\u7684\u5177\u4f53\u60c5\u51b5\u91c7\u7528\u5212\u7ebf\u66f4\u6b63\u3001\u7ea2\u5b57\u66f4\u6b63\u3001\u8865\u5145\u767b\u8bb0\u7b49\u65b9\u6cd5\u66f4\u6b63\u3002
\u4e3a\u4e86\u4f7f\u73b0\u91d1\u65e5\u8bb0\u8d26\u7684\u5e10\u9762\u8bb0\u5f55\u5b8c\u6574\u4e0e\u51c6\u786e\uff0c\u4f7f\u5176\u4e0e\u6709\u5173\u7684\u8d26\u76ee\u3001\u6b3e\u9879\u76f8\u7b26\uff0c\u51fa\u7eb3\u4eba\u5458\u5728\u6536\u3001\u4ed8\u73b0\u91d1\u4ee5\u540e\uff0c\u8981\u53ca\u65f6\u8bb0\u8d26\uff0c\u5e76\u4e14\u8981\u6309\u7167\u4e00\u5b9a\u7684\u7a0b\u5e8f\u8fdb\u884c\u5bf9\u5e10\u3002
现金日记账就是按业务发生日期的前后顺序逐一登记到账本上，在金额栏是左借右贷，也就是金额栏的左边登记现金的增加，右边登记现金的减少。
收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。
检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。
扩展资料：
注意事项：
1、出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记。
2、根据现金收款凭证和银行存款付款凭证（从银行提取现金业务）登记现金收入，根据现金付款凭证登记现金支出。
3、逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。
4、账页格式有三栏式和多栏式两种。外表形式：订本式。
参考资料：百度百科——现金日记账
现金日记账就是按业务发生日期的前后顺序逐一登记到账本上，在金额栏是左借右贷，也就是金额栏的左边登记现金的增加，右边登记现金的减少。
现金日记账具体操作方法如下：
(1)现金日记账与现金收付款凭证核对
收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。
(2)现金日记账与现金总分类帐的核对
现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。
平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目;反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到帐帐相符。
(3)现金日记账与库存现金的核对
出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查帐款是否相符。首先结出当天现金日记账的帐面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账帐存余额”的公式进行核对。反复核对仍不相符的，即说明当日记账或实际现金收、付有误。在这种情况下，出纳人员一方面应向会计负责人报告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆，争取尽快找出差错的原因。
账单登记
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现 金日记账采用订本式账簿，现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳 人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿 登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：
1.日期
“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日 期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账 簿的日期。
2.凭证编号
“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记 账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要
“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目
“对应科目”栏应填入会计分录中“库存 现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：
第一，对应科目只填总账科目，不需 填明细科目;
第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和 “应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;
第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金 800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理 费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
5.借方、贷方
“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相 关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
6.余额
“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借 方-本行贷方”公式计算填入。
正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借 方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
我从银行账户取现金5000，分录是：
借：库存现金 5000
贷：银行存款 5000
拿回来后，其中的2000用来付设备款，剩余3000给老板。
借：固定资产 2000
其他应收款—老板 3000
贷：库存现金 5000
等到再拿发票去报销时，再做帐务处理。
从银行账户取现金5000，其中的2000用来付设备款，剩余3000给老板
现金日记账
月 日 凭证 对方科目 摘 要 借方（收入） 贷方（付出） 余额
种类号数
** ** 收款 01 银行存款 提取现金 5000
** ** 付款 02 固定资产 付设备款 2000
** ** 付款 03 其他应收款 老板借款 3000 0
同时登记银行存款日记账
银行存款日记账
月 日 凭证号 摘 要 对方科目 借方 贷方 方向 余额
** ** 01 提取现金 库存现金 5000 贷
出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
按你的举例：
从银行账户取现金5000，其中的2000用来付设备款，剩余3000给老板
现金日记账
月 日 凭证 对方科目 摘 要 借方（收入） 贷方（付出） 余额
种类号数
** ** 收款 01 银行存款 提取现金 5000
** ** 付款 02 固定资产 付设备款 2000
** ** 付款 03 其他应收款 老板借款 3000 0
同时登记银行存款日记账
银行存款日记账
月 日 凭证号 摘 要 对方科目 借方 贷方 方向 余额
** ** 01 提取现金 库存现金 5000 贷
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