会计每月做账流程有哪些？
一、会计做账的基本流程：1、根据原始凭证或汇总表编制记账凭证，确保财务负责人签字确认。
2、依据收付凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证，分类登记明细账。
4、汇总记账凭证，编制科目汇总表。
5、根据科目汇总表，登记总分类账。
6、期末，根据总账和明细账数据，编制资产负债表和利润表。
对于业务量少的小企业，可能不需设置明细账，而是直接登记总账。通常，企业会根据业务量，每隔五天、十天、十五天或一个月编制一次科目汇总表。若业务量大，也可每日编制。
二、详细操作内容：
1、月初，根据原始凭证登记记账凭证，并由财务负责人签字。随后，月末或定期编制科目汇总表，以检验账目平衡。每笔业务发生时，都需根据记账凭证登记明细账。
2、月末需注意计提折旧和待摊费用的摊销，新企业开办费用在首月全数计入费用。计提折旧的会计分录为：借记管理费用或制造费用，贷记累计折旧。折旧额根据固定资产原值、净值和使用年限计算。此外，还需计提税金及附加，如城建税、教育费附加等。
3、月末编制科目汇总表后，进行两个会计分录。第一个分录：将损益类科目的发生额转入本年利润，借记主营业务收入等，贷记本年利润。第二个分录：借记本年利润，贷记主营业务成本等。若贷方差额为正，则表明盈利，需计算并记录所得税。
4、根据总账中资产、负债和所有者权益科目的余额，编制资产负债表。根据损益类科目的发生额，编制利润表。注意，主营业务收入和应交税金应根据国税抄税数额确定。
5、装订凭证，填写报表附注，进行财务分析。
6、注意事项：
a、除记账凭证和明细账登记外，其他操作均在月末进行。
b、月末需核对现金、银行账目，确保账证相符、账实相符。每月初根据银行对账单调整银行账余额，分析未达账项。月初报税时注意避免逾期。此外，当月开具的发票应在当月入账。每月分析应收、应付、其他应收账款的账龄和金额。
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