公司费用报销流程 公司费用报销管理制度及流程
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6\u3001\u62a5\u9500\u4eba\u5c06\u539f\u59cb\u7968\u636e(\u6b63\u89c4\u53d1\u7968)\u7c98\u8d34\u89c4\u6574\u540e\uff0c\u586b\u5236\u8d39\u7528\u62a5\u9500\u5355\u3002\u8d39\u7528\u62a5\u9500\u5355\u4e0a\u9700\u5199\u660e\u62a5\u9500\u4eba\u3001\u62a5\u9500\u65e5\u671f\u3001\u62a5\u9500\u4eba\u6240\u5c5e\u90e8\u95e8\u3001\u62a5\u9500\u4e8b\u7531\u3001\u540e\u9644\u5355\u636e\u6570\u91cf\u53ca\u62a5\u9500\u91d1\u989d\u3002\u5176\u4e2d\u62a5\u9500\u91d1\u989d\u5927\u5c0f\u5199\u987b\u76f8\u7b26\uff0c\u4e14\u8d39\u7528\u62a5\u9500\u5355\u8868\u9762\u4e0d\u5f97\u6d82\u62b9\u3002
7\u3001\u586b\u597d\u7684\u8d39\u7528\u62a5\u9500\u5355\u9700\u5148\u4ea4\u7531\u62a5\u9500\u4eba\u6240\u5c5e\u90e8\u95e8\u7ecf\u7406\u5ba1\u6838\uff0c\u90e8\u95e8\u7ecf\u7406\u5e94\u786e\u8ba4\u5404\u9879\u8d39\u7528\u4e3a\u5e94\u8be5\u53d1\u751f\uff0c\u65b9\u53ef\u7b7e\u5b57\u3002\u53e6\u5916\u5bf9\u4e8e\u8425\u9500\u4eba\u5458\u8d39\u7528\u62a5\u9500\u53c2\u7167\u300a\u8425\u9500\u4eba\u5458\u85aa\u916c\u7ba1\u7406\u529e\u6cd5\u53ca\u8d39\u7528\u7ba1\u7406\u300b\u6267\u884c\u3002
8\u3001\u90e8\u95e8\u7ecf\u7406\u5ba1\u6838\u7b7e\u5b57\u540e\uff0c\u62a5\u9500\u4eba\u5c06\u62a5\u9500\u5355\u4ea4\u81f3\u8d22\u52a1\u90e8\uff0c\u7531\u8d22\u52a1\u4f1a\u8ba1\u5ba1\u6838\u7b7e\u5b57\u5e76\u7531\u8d22\u52a1\u7ecf\u7406\u7b7e\u5b57\u786e\u8ba4\u3002
\u6269\u5c55\u8d44\u6599\uff1a
1\u3001\u62a5\u9500\u8d39\u7528\u7684\u586b\u5236\u8981\u6c42
a) \u8d39\u7528\u7ecf\u529e\u4eba\u539f\u5219\u4e0a\u5e94\u5728\u8d39\u7528\u53d1\u751f\u540e\u76845\u4e2a\u5de5\u4f5c\u65e5\u5185\u5230\u8d22\u52a1\u90e8\u529e\u7406\u62a5\u9500\u624b\u7eed,\u7279\u6b8a\u60c5\u51b5\u53ef\u53e6\u884c\u5904\u7406\u3002
b) \u5c06\u539f\u59cb\u5355\u636e\u526a\u9f50\u8fb9\u89d2,\u6b63\u9762\u671d\u4e0a(\u4e0e\u62a5\u9500\u5355\u636e\u540c\u5411)\u7c98\u8d34\u5728\u62a5\u9500\u5355\u7684\u53cd\u9762\u5de6\u8fb9\u3002
c) \u7528\u84dd\u8272\u6216\u9ed1\u8272\u94a2\u7b14\u3001\u7b7e\u5b57\u7b14\u5982\u5b9e\u586b\u5199\u62a5\u9500\u5355\u7684\u5404\u9879\u5185\u5bb9,\u5982:\u62a5\u9500\u65f6\u95f4\u3001\u62a5\u9500\u4eba\u3001\u8d39\u7528\u6458\u8981\u3001\u5355\u636e\u5f20\u6570\u7b49\u3002
d) \u91c7\u8d2d\u7c7b\u7ecf\u8425\u8d39\u7528,\u987b\u51ed\u6709\u6548\u7684\u300a\u8bf7\u8d2d\u5355\u300b(\u6216\u91c7\u8d2d\u8ba1\u5212\u8868)\u548c\u53d1\u7968\u5230\u4ed3\u5e93\u529e\u7406\u7269\u54c1\u9a8c\u6536\u5165\u5e93\u624b\u7eed,\u5e76\u5c06\u8fdb\u4ed3\u5355\u3001\u76f4\u62d4\u5355\u9644\u5728\u62a5\u9500\u5355\u636e\u7684\u540e\u9762\u3002
e) \u975e\u91c7\u8d2d\u7c7b\u7684\u884c\u653f\u3001\u529e\u516c\u6216\u5176\u4ed6\u8d39\u7528,\u76f4\u63a5\u586b\u5236\u62a5\u9500\u5355\u636e\u3002
f) \u5916\u51fa\u57f9\u8bad\u8d39\u51ed\u300a\u57f9\u8bad\u534f\u8bae\u300b\u529e\u7406\u62a5\u9500\u624b\u7eed\u3002
2\u3001\u62a5\u9500\u5355\u636e\u7684\u5ba1\u6838
a) \u8d39\u7528\u62a5\u9500\u5355\u636e\u7ecf\u624b\u4eba\u7b7e\u540d\u540e,\u7531\u5404\u90e8\u95e8\u4e3b\u7ba1\u7b7e\u5b57\u786e\u8ba4\u3002
b) \u8d22\u52a1\u90e8\u7ecf\u7406\u5e94\u5728\u6536\u5230\u62a5\u9500\u5355\u636e\u7684\u4e00\u4e2a\u5de5\u4f5c\u65e5\u5185,\u5bf9\u5404\u9879\u62a5\u9500\u8d39\u7528\u8fdb\u884c\u4e25\u683c\u8ba4\u771f\u7684\u5ba1\u6838,\u51e1\u7b26\u5408\u62a5\u9500\u6807\u51c6\u7684,\u5ba1\u6838\u4eba\u5728\u8d22\u52a1\u5ba1\u6838\u680f\u5185\u7b7e\u7f72\u59d3\u540d\u3001\u5ba1\u6838\u65e5\u671f\u540e,\u7531\u62a5\u9500\u4eba\u4ea4\u603b\u7ecf\u7406\u5ba1\u6279\u3002
c) \u7ecf\u5ba1\u6838\u62a5\u9500\u5355\u636e\u4e0d\u7b26\u5408\u8d39\u7528\u5f00\u652f\u6807\u51c6\u6216\u5728\u6709\u5176\u4ed6\u7591\u95ee,\u800c\u62a5\u9500\u4eba\u53c8\u65e0\u6cd5\u63d0\u4f9b\u603b\u7ecf\u7406\u6279\u51c6\u7684\u62a5\u544a\u65f6,\u5ba1\u6838\u4eba\u5e94\u9000\u56de\u62a5\u9500\u5355\u636e\u3002
3\u3001\u8d39\u7528\u7684\u7ed9\u4ed8
a) \u62a5\u9500\u4eba\u4f9d\u636e\u5ba1\u6279\u624b\u7eed\u5b8c\u6574\u7684\u62a5\u9500\u5355\u5230\u8d22\u52a1\u90e8\u51fa\u7eb3\u5904\u7b7e\u540d\u9886\u53d6\u8d39\u7528\u3002
b) \u5355\u4f4d\u4ef7\u683c\u57282000\u5143\u4ee5\u4e0b\u7684\u62a5\u9500\u8d39\u7528,\u7531\u51fa\u7eb3\u5458\u7528\u73b0\u91d1\u652f\u4ed8\u3002
c) \u5355\u4f4d\u4ef7\u683c\u57282000\u5143\u4ee5\u4e0a\u7684\u62a5\u9500\u8d39\u7528,\u539f\u5219\u4e0a\u7531\u51fa\u7eb3\u5458\u7528\u652f\u7968\u652f\u4ed8,\u7279\u6b8a\u60c5\u51b5\u7684\u53ef\u62a5\u8d22\u52a1\u90e8\u7ecf\u7406\u6279\u51c6\u540e,\u4ee5\u73b0\u91d1\u652f\u4ed8\u3002
d) \u5404\u8d39\u7528\u53d1\u751f\u524d\u501f\u652f\u5907\u7528\u91d1\u7684,\u7531\u51fa\u7eb3\u5458\u4f5c\u51b2\u51cf\u5907\u7528\u91d1\u5904\u7406\u3002
4\u3001\u8d39\u7528\u62a5\u9500\u5355\u636e\u7684\u4fdd\u7ba1
a) \u8d39\u7528\u62a5\u9500\u5355\u636e\u7531\u51fa\u7eb3\u6309\u987a\u5e8f\u7f16\u5236\u4ed8\u6b3e\u51ed\u8bc1,\u9001\u8d22\u52a1\u90e8\u4f1a\u8ba1\u6c47\u603b\u3001\u8bb0\u8d26\u3002
b) \u6240\u6709\u62a5\u9500\u7684\u8d39\u7528\u5355\u636e,\u7531\u8d22\u52a1\u90e8\u52a0\u5bc6\u957f\u671f\u4fdd\u5b58
\u8d44\u6599\u6765\u6e90\uff1a\u767e\u5ea6\u767e\u79d1-\u62a5\u9500
\u65e5\u5e38\u8d39\u7528\u4e3b\u8981\u5305\u62ec\u5dee\u65c5\u8d39\u3001\u7535\u8bdd\u8d39\u3001\u4ea4\u901a\u8d39\u3001\u529e\u516c\u8d39\u3001\u4f4e\u503c\u6613\u8017\u54c1\u53ca\u5907\u54c1\u5907\u4ef6\u3001\u4e1a\u52a1\u62db\u5f85\u8d39\u3001\u57f9\u8bad\u8d39\u3001\u8d44\u6599\u8d39\u7b49\u3002\u5728\u4e00\u4e2a\u9884\u7b97\u671f\u95f4\u5185\uff0c\u5404\u9879\u8d39\u7528\u7684\u7d2f\u8ba1\u652f\u51fa\u539f\u5219\u4e0a\u4e0d\u5f97\u8d85\u51fa\u9884\u7b97\u3002 \u8d39\u7528\u62a5\u9500\u7684\u4e00\u822c\u89c4\u5b9a (\u4e00) \u62a5\u9500\u4eba\u5fc5\u987b\u53d6\u5f97\u76f8\u5e94\u7684\u5408\u6cd5\u7968\u636e(\u76f8\u5173\u89c4\u5b9a\u89c1\u53d1\u7968\u7ba1\u7406\u5236 \u5ea6),\u4e14\u53d1\u7968\u80cc\u9762\u6709\u7ecf\u529e\u4eba\u7b7e\u540d\u3002 (\u4e8c) \u586b\u5199\u62a5\u9500\u5355\u5e94\u6ce8\u610f:\u6839\u636e\u8d39\u7528\u6027\u8d28\u586b\u5199\u5bf9\u5e94\u5355\u636e\uff1b\u4e25\u683c\u6309\u5355\u636e\u8981\u6c42\u9879\u76ee\u8ba4\u771f\u5199\uff0c\u6ce8\u660e\u9644\u4ef6\u5f20\u6570\uff1b\u91d1\u989d\u5927\u5c0f\u5199\u987b\u5b8c\u5168\u4e00\u81f4\uff08\u4e0d\u5f97\u6d82\u6539\uff09\uff1b\u7b80\u8ff0\u8d39\u7528\u5185\u5bb9\u6216\u4e8b\u7531\u3002 (\u4e09) \u6309\u89c4\u5b9a\u7684\u5ba1\u6279\u7a0b\u5e8f\u62a5\u6279\u3002 (\u4e09) \u62a5\u95005000\u5143\u4ee5\u4e0a\u9700\u63d0\u524d\u4e00\u5929\u901a\u77e5\u8d22\u52a1\u90e8\u4ee5\u4fbf\u5907\u6b3e\u3002 \u8d39\u7528\u62a5\u9500\u7684\u4e00\u822c\u6d41\u7a0b:\u62a5\u9500\u4eba\u6574\u7406\u62a5\u9500\u5355\u636e\u5e76\u586b\u5199\u5bf9\u5e94\u8d39\u7528\u62a5\u9500\u5355\u2192 \u987b\u529e\u7406\u7533\u8bf7\u6216\u51fa\u5165\u5e93\u624b\u7eed\u7684\u5e94\u9644\u6279\u51c6\u540e\u7684\u7533\u8bf7\u5355\u6216\u51fa\u5165\u5e93\u5355\u2192\u90e8\u95e8\u7ecf\u7406\u5ba1\u6838\u7b7e\u5b57\u2192\u8d22\u52a1\u90e8\u95e8\u590d\u6838\u2192\u603b\u7ecf\u7406\u5ba1\u6279\u2192\u5230\u51fa\u7eb3\u5904\u62a5\u9500\u3002
一、 费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用报销单)------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。
二、 费用单据要求:为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字,
三、 单据整理要求:报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理。
四、 预借款的操作要求:公司员工因工作需要需要事前预借款的,必须填写借款单或支票使用申请单,写清借款原因、预计的金额和还款日期,财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。
五、 报销金额审批规定:公司为提高工作效率,规定如下:单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的,按照正常的流程由公司常务副总审批即可,金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限,操作不规范的不得付款。
六、 报销或单据传递时效要求:财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收票据的义务。
七、 费用报销的其他规定:公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必须由副总和财务主管的共同认可,同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公司带来财务风险。
公司各阶层人员,在上述规范中操作失当,给公司带来损失风险的,根据情节大小由总经理办公室负责责任追究,讨论决定。
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
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