企业所得税季度申报表怎么填写?
企业所得税季度申报表怎么填写?各列的填报:
1、第1行"按照实际利润额预缴"的纳税人,第2行至第17行的"本期金额"列,数据为所属月度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数.
2、第18行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人,第19行至第22行的"本期金额"列,数据为所属月度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数.
3、第23行"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人,第24行的"本期金额"列,数据为所属月度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数.
各行的填报:
1、第1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报.实行"按照实际利润额预缴"的纳税人填报第2行至第17行;实行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人填报第19行至第22行;实行"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人填报第24行.
2、第25行至第32行,由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税纳税人填报.汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上,填报第26行至第30行;汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行.
企业预缴税款申报表填写的注意事项
根据《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表〉的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)附件1:中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)及填报说明.
第5行特定业务计算的应纳税所得额:从事房地产开发等特定业务的纳税人,填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额.房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入,按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行.
第14行特定业务预缴(征)所得税额:填报按照税收规定的特定业务已经预缴(征)的所得税额.建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税填入此行.
企业所得税季度申报表怎么填写?整体上来说,其实在上文中小编老师针对企业所得税申报表的资料进行简单的介绍,看完后相信你们对此表格的各行各列的填写都有一定的认知,其实在本网站上还有很多关于所得税报表的资料,如果你们想学习更多内容欢迎你们来本网站上进行查询.
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