内控报告上下年数据合理
答：根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务报告,确保财务信息真实、完整。 三、切实开展检查,强化内控制度监督 认真开展内部控制制度执行情况专项检查,才能保障内部控制制度得到严格、规范运行,并达到合理保证经济活动合法法规、资金安全和有效使用、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败...
答：计单位,并把它作为内部控制系统的关键部分。内 部审计通过对一个单位的内部控制加以系统的检查 和评估,提交审计报告,其中包括对各种经营活动无 偏见的、公正的、实事求是的分析和经过证实以后而 应采取改进行动的合理建议,以协助各级管理部门 有效地履行其职责。 3. 8 全力推进内部控制国家化 从国外的情况来看,内部...
答：理。2.会计岗位设置和人员配置不够合理,业务交叉过杂,人员兼职过多,职责不明确。3.会计事前、事中、事后审核监督流于形式。有相当一部分单位未设内审...打折扣。遇到具体问题时过分强调灵活性,使内部控制制度名存实亡,失去了应有的刚性和严肃性。4.个别单位为了小团体利益,要求会计人员在会计数据上做文章,或...
答：效果、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。按照我 国出台的《企业内部控制基本规范》,内部控制的目标包括企业战略;经营的效率和效果; 财务报告及管理信息的真实、可靠和完整;资产的安全完整;遵循国家法律法规和有关监管 要求五个层次。可见保证企业经营的效率和效果是内部控制制度建设...
答：原因之一，经营利益驱使。客户开店，经营卷烟目的就是赚钱，凭借资金赚取差价，天经地义，客户自认为合情合理，并没有触犯法律。既然烟草公司开门做生意，限量政策下能报这么多烟，就没理由不让其订货，况且没有一家店不整条销售的，这种现象是普遍存在的。原因之二，限量政策不全。烟草公司放量，有些...
答：内控专业技术总结 本人自XXXX年5月,通过全国统考,取得会计师专业技术资格以来,单位和工作几经变动,96—...根据掌握的财务信息,汇总三年资料编写了《公司三年经营状况的分析报告》,对公司各经营单位现状进行了评述...提供真实的财务数据、合理的分析和建议;对不合理的支出,能顶住压力,坚持原则;对于发现的重大问题,能...
答：内控工作工作计划篇3 为进一步规范社会保险经办管理工作,确保社会保险业务经办安全运行,严控经办风险,保障基金安全、数据安全。根据《社会保险法》、《社会保险稽核办法》有关规定,结合我县局实际,现对xx年社会保险稽核工作作出如下工作安排,请认真照此执行。 一、内部日常稽核 (一)稽核内容 企业职工基本养老保险、...
答：又如,在对实物资产进行控制时,可选用财产保全控制、会计系统控制、内部 报告 控制等方法。即运用电子信息技术手段建立内部控制系统,加强对财务会计电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与管理、网络安全等方面的控制,减少和消除人为操纵因素,限制未经授权的人员对财产的直接接触,采取定期盘点、财产记录、账实...
答：为保证支行自评工作的质量和进度，作为支行牵头部门的风险部充分发挥职能部门的积极作用，在认真学习领会和掌握上级行精神和要求的基础上，吸收借鉴其他行的先进经验，在支行部室、网点之间加强评价工作的信息交流和沟通，上下联动、协调一致，使各项自评工作高质量按时完成。通过2010年度内控评价自评工作，该行使...
答：这是在1988年定义上的沿袭和发展,这也是现代内部控制概念。1996年,美国第78号审计准则也采用了这一定义,即“内部控制是受本单位董事会、高级管理阶层、政府管理 门和其他有关人员影响,旨在为取得经营效果和效率、财务报告的可靠性、遵循适当的法规等目标而提供合理保证的一种过程。”这是迄今为止对内部控制概念最...
网友评论：
舌响13740814797：
内部控制报告 -
13093权贩
： 首先,“内控的审计报告”的提法有误,审计师在审计公司财务报表时要做一个工作底稿,工作底稿索引中可能会出现“内部控制报告”. 第二,由于公司内控报告来源于公司内部,其可靠性理所当然受到审计师的质疑,所以只是作为参考资料...
舌响13740814797：
内部控制审计报告对股票是利好还是利空 -
13093权贩
： 那得分情况讨论啊,如果报告指出内控做的比较到位,没有什么重大、重要缺陷,那么就是利好;如果报告指出有重大缺陷,并且该重大缺陷已经对企业造成了之前没有披露出来的重大影响,那就绝对是利空了.
舌响13740814797：
如何建立内控及风险管理体系 -
13093权贩
： 企业内控建设实务 -------------------------------------------------------------------------------- 企业内控建设应当以经营的效率与效果为主导目标,以财务报告可靠、资产安全与经营合规为三个保障目标,在此基础上,建设实务将围绕内控组织的设置与内控建...
舌响13740814797：
如何建立内部控制体系? -
13093权贩
： 一、基础概念篇在这里,你将熟悉,内控体系具体是什么,建立内控体系需要解决的误区以及流程体系建立的作业流程.1、 内控体系建设涵盖哪些东西,主要内容是什么? 国家要求上市企业建立的内控体系是保证财务报告真实性而要求建立...
舌响13740814797：
优秀年终小结 -
13093权贩
： 岁末年终,正是各公司各部门年终盘点一年工作业绩,找出存在不足,制定来年计划的高峰期.又到了该写总结的时候了,顾名思义,年终总结,是总结一年以来的工作得失,以利于发扬成绩,纠正错误,再接再厉,继续前进.可是工作几年,年...
舌响13740814797：
内部控制评价内容的五个要素的内容是什么 -
13093权贩
： 内部组成1.控制环境(Control environment) 它包括组织人员的诚实、伦理价值和能力;管理层哲学和经营模式;管理层分配权限和责任、组织、发展员工的方式;董事会提供的关注和方向.控制环境影响员工的管理意识,是其他部分的基础...
舌响13740814797：
审计风险中内部控制的局限性是什么? -
13093权贩
： 同学你好,很高兴为您解答! (一)内部控制的固有局限性 内部控制存在固有局限性,无论如何设计和执行,只能对财务报告的可靠性提供合理的保证.内部控制存在的固有局限性包括: 1.在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失...
舌响13740814797：
信息系统内控检查报告是什么? -
13093权贩
： 一是流程节点的审查控制,常说的业务流程. 二是相关权限的控制 要在报告中说明信息系统内这两点是如何做的 .
舌响13740814797：
如何建立内部控制信息系统 -
13093权贩
： 企业内部控制信息系统建设应当以较为完善的内部控制体系建设为基础和起点.企业在开展内部控制体系建设的同时规划内部控制信息系统建设,一般采用以下四个步骤: 1.内部控制体系建立 企业根据内部控制规范体系的要求,结合业务现状...
