冲减上月收入会计分录
答：邮件查询方面，这种形式与官网查询相比，唯一好处就是不需要自己来查询成绩，而是由CFA总部来给您发送成绩单。形式上也非常简单，在CFA成绩公布以后，CFA协会将会在同一时间内给所有的考生发送考试成绩的邮件，届时，考生只需要登录自己的邮箱即可看到自己所考的分数。最后提醒大家一点的是，在CFA成绩公布当天...
答：汇错款退回怎么做会计分录？汇错款的情况时有发生，像是输错名字啊，身份证号或者是银行账号，都会出现汇款被退回的情况，那么这样子的情况，应该怎么做会计分录呢？如果你对这部分不了解，那就来和深空网一起学习吧。汇款退回后可以不做账吗？汇款退回来不可以不做账1、汇错款时借：其他应收款---...
答：企业财会人员在日常工作中若碰到上一年度多缴纳所得税或多计提了收入的情况时，这个年度需要冲减以前年度多计提的所得税和收入，相关的会计分录该怎么做？冲减以前年度多提所得税的会计分录 1、借：应交税费——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 贷：利润分配 冲减以前...
答：红字冲减主营业务收入会计分录，确认主营业务收入的分录，借：应收账款、应收账款等，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额，红字冲减主营业务收入会计分录，借：应收账款、应收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。
答：上月发票的记账分录：\x0d\x0a借：银行存款或者应收账款\x0d\x0a 贷：主营业务收入\x0d\x0a 应交税费-应交增值税-销项税额\x0d\x0a\x0d\x0a这月发现发票开错了，开出红字发票冲减分录：\x0d\x0a借：银行存款或者应收账款 负数\x0d\x0a 贷：主营业务收入 负数\x0d...
答：上月收款次月开票的会计分录上月收款次月开票1、收到款时借：银行存款贷：预收账款2、开具发票后借：预收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（进项税额）3、如果是已做收入的会计分录先冲上月的无票收入，再按开票收入做记账凭证借：应收账款/银行存款/应收账款贷：应交税费—应交增值税...
答：通常情况下，根据上月的会计分录编制负数金额（即应冲销的金额）的反冲分录就可以了。但是，必须先核实冲销的依据，例如冲减金额的负数发票以及相关的冲销原始凭据或折扣折让说明等，具备齐全完整的原始凭证。接下来，还需要进一步确认成本结转的相应冲减事项，保持冲销业务的完整性。
答：红字冲减主营业务收入会计分录，确认主营业务收入的分录，借：应收账款、应收账款等，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额，红字冲减主营业务收入会计分录，借：应收账款、应收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字 ，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。
答：最佳答案 这个问题应该是这样的，首先要取得冲减销售收入的相关资料，例如客户退货了，或申请退款了。借：主营业务收入 贷：预收账款-销售客户/应收账款-销售客户 同时冲减成本 借：库存商品 贷：主营业务成本 同时还要注意如果纯粹是贸易公司，库存商品不一定是你公司生产的，这部分还要做分录，而且还...
答：冲减未开票收入做分录的方式：1、企业发生未开票收入时，借：应收账款，贷：主营业务收入（或其他业务收入科目） 应交税费-应交增值税（销项税额）；2、企业冲销未开票收入时，借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）。未...
网友评论：
国朱15726256560：
本月冲销上月销售收入如何做账 -
10758师岭
： 借:应收帐款(或银行存款等科目) 负数金额(例-11700.00) 贷:主营业务收入 负数金额(例-10000.00) 贷:应交税费—销项税额 负数金额(例-1700.00) 本年就冲减本月收入,如果上年在汇算清缴前就用, 以前年度损益调整,也调所得...
国朱15726256560：
本月冲减上月的主营业务收入,在金蝶软件里结转损益时本年利润有什么变化? -
10758师岭
： 本月冲减上2113月的主营业务收入,在金蝶软件里结转损益5261时本年利润时4102需调减本年利润,暗送秋1653波分录如下:对于冲减上月收入,可以这样做:借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(红字) 借:主营业务收入(红字) 贷:本年利润(红字) 同时再做好正确的注明更正多少号凭证.
国朱15726256560：
本月冲销上月销售收入如何做账.无论是属于本年度还是以前年度销售的产品,均应冲减本月的销售收入? -
10758师岭
： 您好,会计学堂李老师为您解答 本年的话 红字 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 跨年的话用以前年度损益调整替代主营业务收入 和主营业务成本 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
国朱15726256560：
如何冲已经确认的收入? -
10758师岭
： 首先,要弄明白你这笔经济业务性质到底是什么,由于上月已收到款,故“银行存款”不能冲回,只能将错入“主营业务收入”的科目与正确的科目对冲. 比如,如果上月是收回货款应入“应收账款”那么上月正确的分录应该是: 借:银行存款 贷:应收账款——**单位 由于你入错了科目本月调整时分录应为: 借:主营业务收入 贷:应收账款——**单位 同时调整成本,分录为: 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 金额为上月已结转数. 红字和蓝字是财务的专业术语,就相当于数学里的正负数,所以在会计处理中,常用红字凭证冲回已发生的错误的蓝字凭证,从而保证会计信息的准确性.
国朱15726256560：
冲减主营业务收入 -
10758师岭
： 主营业务收入和利润都会相应的减少,这就取决于收入和成本相互配比原则.收入多计了,相应结转的成本也应该多记了,所以同时要冲销多结转的成本.
国朱15726256560：
本月营业收入5000元,发现上月因失误多结收入3000元,请问本月怎样做会计分录和冲减利润? -
10758师岭
： 红字冲减借:主营业务收入 -3000 贷:本年利润 -3000收入借贷方都可出现的,直接把收入贷方余额转入本年利润的贷方就行(只需将期末余额结转本年利润即可)不需要考虑发生额的借贷方.
国朱15726256560：
问:这月退回上月主营业务收入300元,这月会计分录冲减就行了?但300元是私人支付的,怎么处理?上 -
10758师岭
： 如果是退回主营业务收入情况,是计入当期损益的,因此上月的营收在本月退回,是应该计入本月损益的,但退回营收的分录,应该是当时记账的相反分录,也就是 借:主营业务收入 贷:银行存款 你要到银行提现是另外一笔经济业务,不能这样混为一谈的,因为现在是要冲减当时的收入,就按当时的会计科目填写
国朱15726256560：
应收帐款与主营业务收入上月应收帐款多记了,本月如何调整,直接冲减
10758师岭
： 1、红字冲正:借:应收帐款 17 168 (红字) 贷:主营业务收入 17 168 (红字)2、重做:借:应收帐款 17 000 贷:主营业务收入 17 0003、收款:借:库存现金 17 000 贷:应收帐款 17 000
国朱15726256560：
上月营业收入多记了,没开票记入了应收款的,本月发现了怎么冲减,是否开红字发票冲减? -
10758师岭
： 不用开红字发票,直接用红字冲销多记部分即可
国朱15726256560：
上月计提的工资,这个月要怎么冲减?比如上月计提工资1000,上个月已经做了账了 -
10758师岭
： 应该是红字冲销上月计提工资的凭证,再做一张正确的分录,然后再做实工资分录.
