冲回无票收入怎么做分录
答：如果上月已经做了未开票收入及凭证,本月怎么冲回呢?具体方法如下: 1、会计做账:先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入; 2、申报:增值税申报表附表一,未开票收入填负数,并写申报说明,当专管员签字。3、会计分录如下:无票收入的会计分录: 借:现金/银行存款(无票) 货:主...
答：如果确属对方不要发票的，按上述做账完结即可；如果属于开票时机不成熟，可先按上述做账，待后面正式开票时冲回，再按发票重新入账即可。企业取得发票或开出发票的会计分录1、增值税普通发票的账务处理：借：管理费用贷：银行存款/应付账款2、如果小规模纳税人开出增值税普通发票，则做以下分录：借：银行...
答：当月无收入冲红能退税吗?答:发生退回,先做调整分录,冲销收入和成本,在报表中就按照冲红的分录反映.相当于退税,先挂入帐中以后有收入时相抵.已交税款不能退税只能留抵的,主要体现在账务处理上.开具红字发票后需要冲销前期已结转收入及增值税销项税额 借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费...
答：3.无票收入入账前,应确认清楚,对方以后是否要发票,若需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销回入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统答内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入.4.若嫌麻烦,建议现金...
答：未进账发票红冲后的会计分录怎么做 发票可以先按暂时按正常票做账:借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录:借主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额贷应收账款因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字...
答：1.上月无票收入红字冲回，按本月开票金额做收入 2.所得税不用冲，你下月计提所得税用本月开票金额--上月未开票金额计提 3.税务让做未开票不用附单据
答：应交税金-应交增值税-销项税 未开票的收入和税金在申报表(表一)的未开票那一栏列示，不会影响申报，开票的时候注意不要多开，最好是收到钱再给开票，注意对方要是一般纳税人才给开专票，否则开普票，开票后不用记帐记得调整申报表(表一)的未开票那一栏数据。应该记在无票视同销售一栏，做凭证时...
答：调整收入原则上是要有依据的,比如负数发票.即使是无票收入,只要做了收入就不允许调回的.弥补办法:可以把上个月的无票收入凭证调整为暂估收入凭证(在凭证摘要栏里说明,并将应收账款的二级科目定为暂估收入),这个月用红字冲回这张暂估收入凭证,再按开具的发票正常做销售....
答：当然，确实有已经入账的不需开票做收入，后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。三、无票收入的定义无票收入是指企业有增值税应税行为而未开具发票的不含增值税的收入。企业取得收入需要开具对应业务发票...
网友评论：
后峡19862308894：
无票收入怎么冲账
1145万鬼
： 一、税务不要证明资料,做帐时,摘要栏写清楚就行了. 二、账务处理: 1、调整上年收入分录 借:以前年度损益调整 贷:现金等 贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字) 2、结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、调整销售成本 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 4、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 5、按照开出的发票入账 借:现金等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额) 同时,结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品
后峡19862308894：
今年时因税负较低,专管员让报因质量问题造成无票收入补缴税款,然后分月冲回来,请问分录怎么做? -
1145万鬼
： 不知是不是交增值税的?本月多交,下月如应交1000,可以交500,这样逐步冲回.借:应交税金——应交增值税(已交税额) 贷:银行存款 然后分月冲回来 借:应交税金——应交增值税(已交税额) 金额少记 贷:银行存款
后峡19862308894：
本月补开上月已经缴纳税款的收入发票,报税的时候怎么处理? -
1145万鬼
： 1、本月报税的时候,可以在无票收入栏填列负数,没有问题.2、根据开具的发票做帐时: (1)先用红字冲销以前做的无票收入分录. (2)然后,再根据开具的发票,做蓝字收入凭证. 如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录: 借:现...
后峡19862308894：
无票收入如何做账?分录如何做?成本结算时要一起结算吗?确定以后不会要发票~ -
1145万鬼
： 1、无票收入也应做主营业务收入.2、分录为:借:现金或银行存款(或应收账款) 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-应缴增值税-销项税3、成本一起结算.
后峡19862308894：
货物发出未开票增值税未收款怎么做账?
1145万鬼
： 按现行税法规定,货物一经发出即为销售的实现并应计提销项税.可凭仓库出库单或发货单做估价销售,填报增值税申报表时列入未开票收入,待开具发票的当月先冲回原来的估价销售,同时做张正式的收入凭证.分录:凭发货单据做估价销售,借:发出商品——某公司贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税)开具发票时用红字冲回上笔分录的同时,借:应收账款——某公司贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税)
后峡19862308894：
上月已做增值税未开票销售收入,本月如何冲回原已做未开票收入,怎么填报表呢,谢谢您 -
1145万鬼
： 将附表一中未开票收入填写负数即可,然后在增值税专用发票中填写相同的正数就行了!记住是附表一啊!
后峡19862308894：
增值税发票冲抵无票销售怎么做账 -
1145万鬼
： 先将无票销售在纳税申报表中做负数填上,然后,在讲增值税发票填列在开具增值税发票列就行了.负数冲减的是原来的无票收入.
后峡19862308894：
以前月份没有开税票就做了收入、后面做账该怎样回冲转来呢
1145万鬼
： 肥以前月份的那笔收入原分录冲销再重新做一笔分录,申报时在未开发票的收入及税金相应减少
后峡19862308894：
没开票做了收入但计提增值税怎么做账 -
1145万鬼
： 和开发票的收入一样做分录记账 借:银行存款或应收账款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
后峡19862308894：
上有不开票的收入,拿了回单后怎么做账 -
1145万鬼
： 如果按照正规的账务处理,那么不开票收入也需要作为正常的收入做账,会计分录如下:借:应收账款(或银行存款) 贷:主营业务收入 如果是一般纳税人,就还必须增加应交税费科目.
