冲无票收入+申报表填写
答：法律主观：小规模纳税人未开票收入填写申报表的方式：根据企业的收入来确认对应的栏次，如果企业的收入超过了起征点，则填入申报表第一行，应征增值税不含税销售额。如果没有达到起征点，则填入第九行。法律客观：《税收征收管理法》第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、...
答：1.填写第1栏次：应征增值税货物及及劳务不含税销售额A（A=现金收入*1.03）2.填写第10栏次：本期应纳税额B（B=A*0.03）
答：如果小规模纳税人应税销售收入未达到起征点，那么对应的无票收入应填列在《增值税及附加税费申报表》（小规模纳税人适用）主表第9栏次“免税销售额”以及第10栏“小微企业免税销售额”（公司填）或第11栏“未达起征点销售额”（个体工商户填）。2、小规模纳税人销售收入超过免税额度 小规模纳税人...
答：如果是小规模纳税人，需要把无票收入填写在增值税申报表相应栏次（需要根据无票收入金额，开具发票收入情况分析计算）申报。如果是一般纳税人，需要把无票收入填写在增值税申报表附表一的无票收入，税额栏次做无票收入的申报。
答：1、一般纳税人申报表之未开票收入填写 一般纳税人申报表填写规则是:填写附表,自动生成主表。 未开票收入需要填写在附表一的第5列,销项税额自动生产在第6列。 第5列填写的应该是不含税金额,假设你销售货物取得未开票收入113万,适用税率13%,则第一行第5列应该填写113/(1+13%)=1000000元,...
答：借：现金/银行存款（无票）货：主营业务收入（无票）货：应交税费-应交税金-增值税（销项税）（无票）报税时，在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上，系统自动会计算出税额，有误差可以调整和账上一致。当你生成附表的时候，就在增值纳税申报表...
答：4.小规模纳税人如果享受其他减免税项目，需填报减免税申报明细表，创建后选择“新建记录”，根据实际情况填报，同时需要做备案。小规模纳税人季度开增值税发票不超过9万(月开票不超3万)免增值税及附加税。小规模纳税人月销售收入不超过10万元，或者按季纳税的季销售额不超过30万元，免征增值税。这是对...
答：2.申报增值税申报表附表一，未开票收入栏：填负数，并写申报说明，最好与税局专管员打好招呼，能有专管员签字最妥当。举例说明：单位在四月份在增值税申报表附列资料（表一）中第4行申报了未开具发票额144723.91元，这其中还包含部分未开发票单位领用的样品。单位5月6月都没有销售，所以申报期报...
答：根据规定，2月收到预收款增值税纳税义务就已发生，即便没开票，也需要在增值税申报表“未开票收入”中填报。申报也比较简单，如果当月按未开票收入申报了收入，则在补开发票的月份，将补开的数字填在申报表上，同时在未开票的那栏，填负数冲减即可。 更多增值税相关内容，可以看下我们的专栏:
网友评论：
米詹19614028990：
怎样填无票收入申报表 -
48415阎别
： 主表里机直接报入销售收入就可以了,表一里面有一项是未开发票收入,填上就可以了
米詹19614028990：
未开具发票的收入在报税那里怎么填写 -
48415阎别
： 未开具发票的收入在增值税纳税申报表附列表一,未开具发票栏下填写销售额、 销项(应纳)税额就可以了.
米詹19614028990：
上个月做了未开票收入,并且已经做了凭证,这个月要怎么冲回啊?怎么做账?纳税申报表上怎么填写?
48415阎别
： 1.会计做账 先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入 2.申报 增值税申报表附表一,未开票收入填负数.并写申报说明,当专管员签字
米詹19614028990：
本月未开发票销售收入纳税报表怎么填 -
48415阎别
： 账面已经确认了未开票收入,在填写增值税申报表的时候,需要在附表一的“未开票收入”栏填写相应的数据.在下个月这部分收入开具发票了,要进行相应的账务处理,在填报增值税申报表的时候,在附表一的开票收入栏填写当月实际开票收入,在“未开票收入”栏填写相应的负数金额,主表的销售收入栏填写附表一合计数,以免表间的勾稽关系不符.
米詹19614028990：
为了这个月不零申报,要在申报表上填未开票收入,具体怎样操作呢? -
48415阎别
： 如果是增值税一般纳税人,在增值税申报表附表1(第4栏) 未开票收入 栏填列.借:货币资金或往来科目贷:主营业务收入 应缴税费-应缴增值税(销项税)
米詹19614028990：
小规模纳税人无票收入如何填写增值税纳税申报表 -
48415阎别
： 申报表上面直接有一行是可以填写无票收入的,照常报就好拉
米詹19614028990：
申报表怎么填?无票收入税已缴纳在以前月份?无票收入税已缴纳在以前
48415阎别
： 你公司未开票收入已在以前月度申报纳税,现在客户要求开发票,你可在填报纳税申报表时,将开票收入在相应栏目如实填报,然后在未开票收入栏填报负数,冲出以前月份的申报数即可.
米詹19614028990：
没开发票收入怎么填小规模纳税人申报表 -
48415阎别
： 小规模纳税人没开发票,也没有无票销售,申报表按照零申报,本期销售额和税金都不用填写.
米詹19614028990：
进行纳税申报时,无票收入怎么报,对以后 -
48415阎别
： 无票收入就在不开票收入栏里填写.待以后客户补开票的话,申报时就在开票收入填正数,不开票收入栏填写负数负冲即可.比如这个月无收入,补开发票1000元.开票收入1000,不开票收入-1000,正负相冲收入就为0 希望能帮到你.
米詹19614028990：
不开增值税发票的销售收入怎么报税 -
48415阎别
： 不开增值税发票的销售收入申报,进入系统--点击“发票采集”--“无票视同销售或纳税检查调整”--点击“增加”--选择“无票销售收入”--录入金额或税额(对于贷方不是“主营业务收入”而是“其他业务收入”等,建议只录入“税额”,否则...
