小规模3减按1怎么做账
答：应按照对应征收率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,应按照对应征收率开具红字发票,再重新开具正确的蓝字发票.也就是说,今年4月1日以后,也并非完全不能开具1%征收率的发票,如果是纳税义务发生时间在2022年3月31日前的业务,仍应按照当时规定的征收率,开具相应的发票.小规模纳税人发票如何做账?
答：小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，败耐蔽不作为小规模纳税人。增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。其增值税纳税期限分别有1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。《中华人民共和国税收...
答：季度不到30万减免或是月报月收入不超10万是：借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入或其他收益；要是指疫情期间优惠为1%的情况，这个申报表上的优惠数据不作为账务上数据，账务上按发票上数据入账，及直接按1%确认计入应交税费-应交增值税。
答：公司为小规模纳税人，选择1个季度为纳税期限。2023年1季度销售货物自行开具增值税普通发票价税合计10.1万元，公司免税业务销售额10万，开具免税发票10万。增值税3%减按1%政策 1、除湖北省外，小规模纳税人3%减按1%优惠政策，执行期限延长至12月31日。2、湖北省，小规模纳税人1月-3月继续执行免征增值...
答：二、详情分析 减按1%就是某项应税活动以前税率大于1%，现在按照1%的税率征收契税。小规模纳税人增值税3%征收率减按1%征收政策的执行，一方面减少了企业的资金支出，另一方面，这部分“省下来”的支出，又鼓励中小企业进一步稳定和创造就业岗位。三、小规模公司怎么注册 1、公司名称核准；2、银行开设临时...
答：第一条规定：自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴...
答：因为1%的发票是3%减按1%,所以 ,20万1%的部分需要填写2%的税额到减征栏次,实现减征。 同时需要填写减免税明细表。最后当期应交税额万。 案例3、二哥税税念公司2021年4季度开具万3%的专票,同时开具了万1%的增值税普通发票,如图:还是一个套路思考。 先总的看全公司销售额,4季度二哥税税...
答：你公司取得适用3%征收率的应税销售收入，享受减按1%征收率征收增值税政策的，在开具增值税专用发票或者普通发票时，应当在税率或征收率栏次填写“1%”字样。3、我是湖北省一家提供酒店住宿服务的增值税小规模纳税人。按照规定，小规模纳税人可以在3至12月份享受免征增值税政策。如果在此期间，有购买方...
答：1.自2020年3月1日至2021年12月31日，增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。其中，自2020年3月1日至2021年3月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征...
答：如果您的小规模纳税人的增值税税率为3%，则您需要在税务申报时按照3%申报纳税。但是记账时应该按照实际的税率进行记账，即1%。这是因为记账和申报纳税的对象不同。记账是对公司的经济业务进行记录，而申报纳税是将公司的经济业务在税务局进行报告，并缴纳相应的税款。因此，记账应该按照实际税率进行记录，而...
网友评论：
孔菡18728971617：
小规模1 - 3月总收入没超过10万税率降为1个点与申报表上税率不对如何做账? -
29104蔚彦
： 1月和2月按3%计算,3月按1%计算,没超过10的填到小规模免税销售额,超过的参考下图.优惠的2%填到免税里.
孔菡18728971617：
小规模纳税人增值税减按1%征收怎么计算 -
29104蔚彦
： 小规模纳税人增值税减按1%征收率销售额的确定:是按1%的征收率计算销售额,不是按3%的征收率计算销售额. 销售额=含税销售额/(1+1%) 应纳增值税额=销售额*1% 注意:与以前不同,纳税人适用按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,销售额是按3%的征收率计算确定.
孔菡18728971617：
小规模纳税人享受减免增值税账务处理 -
29104蔚彦
： 1、销售时: 借 现金 贷 主营业务收入 贷 应交税金--应交增值税 2、月末 借 应交税金--应交增值税(减免税款) 贷 补贴收入3、 借 补贴收入 贷 本年利润 实际领用发票是不含税的,比如:商业企业年销售低于80万的,工业低于50万,可以去找税务局核定征收,但注意,比如核定你每月交3000元增值税,那么你每月最多可领购使用3000/0.03=10万元发票(不含税金额),即你每月最多可开10万元*1.03=10.3万元发票金额.如果你开的发票金额超过了这个数,那超过部分你需要除以1.03再乘以3%补交增值税.如果你每月每开足10.3万元发票金额,那你照样交3000元增值税,没用足的也不允许留到下个月去用.
孔菡18728971617：
小规模纳税人增值税减征额怎样记?小规模纳税人增值税减征额怎样记账
29104蔚彦
： 小规模纳税人属于小微企业的,现销售收入(不含税金额)小于2万,本期的应纳税额零. 即填增值税纳税申报表时月收入小于2万、季度收入小于6万时没有纳税金额,等于不存在应纳税额减征额了
孔菡18728971617：
小规模纳税人所得税怎么做帐 -
29104蔚彦
： 一、增值税缴纳 小规模纳税人2009年以后其增值税征收率减按3%计算缴纳,在含税销售额换成不含税销售额时要注意征收率是3%,即:销售额=含税销售额/(1+3%) 二、企业所得税核定征收 核定征收所得税,主要是根据你的应税收入额或...
孔菡18728971617：
小规模3月1日起会计做账税率按1提对吗? -
29104蔚彦
： 是开票税率由3%,下降为1%.执行期从三月一日至五月三十一日.做账还是要按收到发票为准.
孔菡18728971617：
减免小规模纳税人的增值税后账务怎么处理 -
29104蔚彦
： 减免小规模纳税人的增值税后,那么增值税就没有了,也说是说3%部分没有了,随之的附加税(地税)也没有了,同时也不能开具增值税专用 发票了.借:库存现金100 贷:主营业务收入100
孔菡18728971617：
小规模纳税人怎么做账 -
29104蔚彦
： 无票收入和有票收入账务处理是一样的. 1、销售时借:银行存款等贷:主营业务收入贷:应交税金--增值税2、结转销售成本时借:主营业务成本贷:库存商品(或产成品) 小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的,可以向...
孔菡18728971617：
小规模纳税人账务核算怎么处理 -
29104蔚彦
： 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人.所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额.小规模纳税人主要有三种征收方式:查账征收...
