无票收入会计分录
答:1、销售时的会计分录:借:应收账款(或银行存款)贷:主营业务收入-未开票收入 贷:应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的)2、开具发票时的会计分录:借:主营业务收入--未开票收入 贷:主营业务收入-**公司 无票收入过大是否合理?无票收入过大是不合理的.对...
答:一般纳税人无票收入会计分录 产品已销售但未开发票,这个也要和"视同销售开票"一样做账的,会计分录如下:借:应收账款 贷:主营业务收入/视同销售收入 贷:应交税费---应交增值税---销项税;月末结转销售成本会计分录:借:主营业务成本 贷:库存商品---**商品/**原材料 不开发票,但是只要实现了销售...
答:对于无票收入的会计处理,一般是借记相关科目(如银行存款、应收账款等),同时贷记“营业收入”科目。这样做是为了反映这部分收入的真实情况,同时也符合会计核算的权责发生制原则。举个例子,某企业在提供服务时,客户并没有要求开具发票,但是通过银行转账的方式支付了服务费用。这时,企业就需...
答:1、先做一笔冲销上年度无票收入的凭证.(1)摘要写:上年无票收入,本年已开票.(2)会计分录 借:现金等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(红字)2、然后,根据开具的发票入账 借:现金等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 3、纳税申报时,在表一中无票收入中填负数就行了.未...
答:先收钱,未开具发票的会计分录是:借:银行存款 贷:预收账款 待开具发票时:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 无票收入入账直接按货款金额除以(1+增值税适用税率)记入主营业务收入,再乘增值税适用税率记入应交税金-应交增值税(销项,小规模免销项二字)。建议入账前...
答:无票收入如何写会计分录?公司在交易过程中,原则上,双方都应该开发票。如果对方暂时没有开发票,应做暂估处理,那么对于无票收入,具体的会计分录怎么做?无票收入的会计分录 1、本月若不开票的话,企业将做的会计分录是:借:银行存款 贷:应收账款——xx单位 2、等到下个月可以正常开票是(申报和...
答:否则只能开普票。开票之后,应当对申报表(表一)未开票那一栏数据进行调整。应当记在无票视同销售这一栏,做凭证的时候,以现金为借方科目,销售收入应交税金为贷方科目。凭证后面,列上发货清单即可。(包括名称、数量、金额、单价及总价)未开票收入的处理原则是什么?未开票收入这一现象在会计人日常工作中...
答:销售货物无票收入的账务处理 1、产品已销售但未开发票,这个要和“视同销售开票”一样做账,会计分录如下:借:应收账款 贷:主营业务收入/视同销售收入 贷:应交税费---应交增值税---销项税;2、月末结转销售成本会计分录:借:主营业务成本 贷:库存商品---**商品/**原材料 3、不开发票,但...
答:可以见到未开票的收入在入账的时候,跟销售收入已经开票一样做账,在做账上并没有太大的差异.只是在增值税申报的时候,填写申报表时数据会有所不同,财务也应该要记得将未开票收入放在该有的栏目上.无发票的费用会计分录1、企业发生费用无发票时,会计分录为:借:预付账款(或其他应收款等科目)贷:银行...
答:销售未开票收入的会计分录:借:应收帐款(银行存款)贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 未开票的收入和税金在申报表(表一)的未开票那一栏列示,不会影响申报,开票的时候注意不要多开,最好是收到钱再给开票,注意对方要是一般纳税人才给开专票,否则开普票,开票后不用记帐记得调整申报...
网友评论:
淳振19575237801:
无票收入如何写会计分录? -
27831沃胡
: 确认收入2113时,可以新增5261一个二级科目 借4102:银行存款/库存现金1653贷:主营业务收回入-未票收入应交税费答—应交增值税(销项税) 因为未票收入也要确认收入,还有相应的增值税,为了跟已票的区分,可以增加二级科目.
淳振19575237801:
请问无票收入怎么做会计分录?? -
27831沃胡
: 和有票收入的会计分录是一样的,借:银行存款(现金).贷:主营业务收入 贷:应交税费
淳振19575237801:
无票收入如何进行会计处理?
27831沃胡
: 商品销售时,应该由销售人员向购货方开具发票,发票第一联给购货方,其余联成为你的原始凭证. 如果只有出库单,不能说明是否已经将商品售出.如果税务部门查得不是很紧,没有必要做会计分录.财产清查时,可以征得单位主管的同意,将盘亏的存货计入营业外支出,将盘盈的现金计入营业外收入. 如果税务部门不好说话,则需要补开发票,可以到当地税务部门购买,然后按照出库单所反映的经济业务开具发票.第一联若找不到购货方,则留存,其余联作为原始凭证.会计分录为: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品
淳振19575237801:
不开票的收入应怎样做分录呢 -
27831沃胡
: 不开发票是不可以做收入的吧,你可以先暂估呀...不开发票不可以做收入?第一次听说借:应收账款-在途(**公司) 贷:主营业务收入 应交税金-应缴增值税-销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品开票用负数冲上面分录,在按照发票金额确定收入 不开票的收入和开票的收入做法是一样的,只不过附件没有发票是的.购销业务有无票收入的,和开票收入做法一样!只是注明无票就好!其它业务如建筑业,运输业是必须要发票记账!附件还是应该有的,只不过是内部凭证,如收款收据等!
淳振19575237801:
请问无票收入怎么入账? -
27831沃胡
: 无票收入不等于未开票收入 无票收入视同销信收入作分录 借:库存现金或有关科目 贷:主营业务收入—收入种类 应缴税费—应交增值税—17%销项税
淳振19575237801:
无票收入如何做账?分录如何做?成本结算时要一起结算吗?确定以后不会要发票~ -
27831沃胡
: 1、无票收入也应做主营业务收入.2、分录为:借:现金或银行存款(或应收账款) 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-应缴增值税-销项税3、成本一起结算.
淳振19575237801:
什么是无票收入?怎么做分录好?
27831沃胡
: 无票收入就是没有开发票的收入.和有票收入一样做账:借:应收账款等贷:主营业务收入贷:应交税费——应交增值税(销项税额)冲销时,分录相同,金额改负数.原则上,都应该开发票.对方不要发票,你们开了以后,自己留存就是了.否则你们做账还没有原始凭证附件.只要是增值税应税收入,包括销售收入、加工劳务收入和修理修配收入,都要交增值税,而无论是否有票.
淳振19575237801:
未开具发票的收入怎么写分录 -
27831沃胡
: 和开发票的收入分录一样:借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:主营业务收入
淳振19575237801:
不开票,怎样把收入入账? -
27831沃胡
: 发生销售业务,所涉及的分录如下: 预收货款时: 借:现金/银行存款 贷:预收账款 开出发票时: 借:预收账款 贷:主营业收入 贷: 应交税金——应交增值税(销项税额) 要是你们不想开票,要把其作为帐处帐的话,是商业企业--劝你不要,现税务局的一对一税务处理一查就把你查出来了,是工业企业--数量少的则可做报废处理.
淳振19575237801:
公司如何做无票收入
27831沃胡
: 1、无票收入也应做主营业务收入.2、分录为:借:现金或银行存款(或应收账款) 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-应缴增值税-销项税3、成本一起结算. 只是在增值税申报时,在附表一上有个“无票销售”字样,在这里填好相关数据,就可以申报了; 因为无票销售是正常的申报,所以,以后不再补开发票,如果再开的话,就要重复纳税