未开票收入跨年度怎样处理
答:对方事隔两年再要求你开具增值税专用发票。且当时你属于小规模纳税人,是不无法开具专用发票的。含税不含税的售价也是不同的,如果对方坚持要按两年前的不含税价格开具专用发票的话,你可以要求对方,按17的税率,重新计算不含税价,将17%的税算进去,把当时少给付你的税款补齐,再一起开票,你就不...
答:《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条规定:“根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算...
答:可以进行跨年度报账 分为以下四种情况:发票报销 第一种情况:应在年终结账时,在无附件的情况下,按照发票金额确认成本、费用。取得发票后,将相应发票作为附件补充至原记账凭证,并在收到发票当期确认进项税(可抵扣的专用发票)。在次年汇算清缴前取得相应发票的:可以在当年企业所得税汇算清缴时扣除。...
答:(结转预销售收入) 借:以前年度损益调整-收入 102564.10 贷:利润分配--未分配利润 102564.10 (结转成本)借:以前年度损益调整-成本 贷:库存商品 (结转预销售成本)借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整-成本 以后开票了,再冲未开票销售。未开票销售只能到服务厅门临申报。填好...
答:报税时,在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上,系统自动会计算出税额,有误差可以调整和账上一致。当你生成附表的时候,就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的,未开具发票销售这一栏。如果以后不开票就这样了 如果开票:账务处理如下:将前期的...
答:对于跨年度的发票,需要区分多种情况,只有其支出会直接影响当年度的损益(应纳税所得额)的,才考虑当年的税前扣除问题。1、支出不影响当年损益的比如,12月31日支付次年一季度的房租,虽然在当年度没有收到发票,但是也不影响当年度的损益。只有后续年度取得发票,甚至后续年度的汇算清缴结束前(第三年的...
答:增值税普通发票如果开票日期是本年11月30日,明年1月份财务可以入账吗 如果不是费用类的就可以。 税务规定,费用类发票原则上是不可以跨年度的。结账后如何修改金蝶建账第一个月的凭证?我公司是2014年1月建的账,现已结账。当反结账到1月份时 帐套所资料夹里面找缀A13把改成:XXXX公司2013年....
答:如果对方要求分期开票,你可以按合同约定日期(包括口头约定)开具发票,但你要开一个收款收据给对方,会计处理上你要记入“预收账款”,按开具发票期间逐期确认收入;2、如果你所说的是发票摘要中写的日期的话,那可以把你所收费期间直接写上,即“收2009年8月1日到2010年1月31日XX款项”等。
答:1、先不作销售确认处理,正如楼主所说,一旦确认销售又不开发票,麻烦很大。可以先作为“发出商品”处理。借:发出商品 贷:库存商品 这样的好处是不麻烦,但发出商品应在当月存货里结算。2、可以作为销售处理,自己先做分录:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税)...
答:这属于帐表不符的问题。可以在12月的账上做调整 1、多记收入部分,按未开票情况在账上补记收入,由于属于没有开发票的“虚收入”,记着在2011年度适当的月份冲减。借:应收账款 贷:营业收入 记住,该收入一定要和多交的税金匹配。2、10月漏记,补记就行了(同上)如果2010年帐已结,应在1...
网友评论:
楚疮15686603369:
未开发票已确认收入,跨年补开发票可以吗 -
5363寇江
: 亲亲,1、今年确认收入,按未开票收入申报纳税.明年再开票,在纳税申报表里冲回未开票收入. 2、今年把收到的钱做预收账款,明年确认收入.(这样做有涉税风险,也不符合会计准则规定)
楚疮15686603369:
未开票销售收入申报纳税后 跨年需要开具增值税专用发票怎么处理 -
5363寇江
: 开票的当月,采集发票信息时把未开票信息填写为负数,冲销原未开票收入.
楚疮15686603369:
未开票收入 计提税费吗 怎么缴纳 如果季末没计提怎么办 -
5363寇江
: 未开票收入也应该计提税费,季末未计提的,只要不跨年度,下期计提上缴即可.跨年度的,在第二年税局未查处之前,作为自查补交也可以.
楚疮15686603369:
未开发票的收入跨年度能开具发票吗 -
5363寇江
: 不能. 因为收入已经在上月确认并做纳税申报,所以本月开票不是本月收入,只是补开发票事项,账务上不做处理. 税务申报时,要和专管员说明情况,纳税申报表上开票收入报3万,同时未开票收入报-3万,合计为零,以避免重复纳税情况. ...
楚疮15686603369:
应收账款未开票直接进入账户,余额如何处理 -
5363寇江
: 一、跨年度的,应该做以前年度损益调整:补缴税款:借:应交税金(补缴的税金,包括增值税销项税和所得税) 贷:银行存款 二、以前年度损益调整:借:应收账款 贷:以前年度损益调整--主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额) 三、补提所得税费用:借:以前年度损益调整--所得税费用 贷:应交税金-应交所得税 四、未分配利润调整:借:以前年度损益调整(主营业务收入-所得税费用) 贷:利润分配
楚疮15686603369:
2010年的无票收入 没有完全冲回,请问2011年如何继续冲销呢 这些都是子虚乌有的事情请教了 -
5363寇江
: 可以继续冲回的,凭证上载明冲销某年某月某日未开票收入,填写增值税申报表时未开票收入栏填写负数.有可能系统会出预警,税管员要找你核对资料的.
楚疮15686603369:
跨年度结转成本!公司去年十月份有一笔未开票收入9800!没有结转成本!产品也没有暂估入库 -
5363寇江
: 产品销售出库自然就是成本的结转. 由于已经跨年度了,所以你在汇算前做如下分录. 借:利润分配 7000贷:库存商品 7000
楚疮15686603369:
成本票是不是只有当期有收入,当期才能入帐,如果一直没有收入,跨年了如何处理?谢谢 -
5363寇江
: 1、你说的成本票,应该是平时说的进项票. 2、当期的销售收入与当期的成本票的明细必须相同,如果不同,就是你做假账. 3、但是,进项税票不一定与销售收入明细相一致.因为进的货一般不会在当月全部卖完. 4、当期收入是5吨钢材,如果我的成本票是10吨钢材的,这样的成本票可以一次入帐. 5、成本和进货的概念差别很大,建议不要混用. 6、进项税额当期抵扣不完的,可以留抵,在下期继续抵扣.---------------------------------------- 不惧恶意采纳刷分 坚持追求真理真知
楚疮15686603369:
不开票收入怎么处理 -
5363寇江
: 企业经常有收取现金或其他收入不开发票的销售业务,当遇到此类情况时,可根据现金收据和出库单直接下账,分录同有发票的一样,借:现金(银行存款)贷:主营业务收入应交税金--应缴增值税(销项税额)
楚疮15686603369:
上年度产品已出库,但是没有开具增值税发票,今年税务局要求入账,但没开发票.我该怎么做账务处理啊.急~ -
5363寇江
: 如果客户不要发票,可以按未开票收入进行账务处理及申报纳税. 问题补答:借:货币资金或往来科目 贷:主营业务收入-未开票收入 应缴税费-应交增值税(销项税) 借:主营业务成本 贷:库存商品