红冲上年收入会计分录
答：跨年冲减收入的会计分录冲减收入：借：应收账款(红字)贷：以前年度损益调整(红字)应交税费-应交增值税-销项税额(红字)冲回成本：借：以前年度损益调整(红字)贷：库存商品(红字)把以前年度损益调整结转到未分配利润：借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整以前年度损益调整是对以前年度财务报表中...
答：如果企业发生客户退款退货，那么需要开局红字发票做冲减收入的会计分录，具体如下：借：银行存款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。同时冲减主营业务成本，分录如下：借：主营业成本（红字），贷：库存商品（红字）。现金折扣的会计分录？现金折扣会计...
答：请问：红字冲销的会计分录怎么做？ 冲销第一个分录就可以，摘要写：冲销X月X号凭证 借：主营业务成本 -4500 贷：本年利润 -4500 借：主营业务成本 4500 贷：库存商品 4500 或者 摘要写：更正X月X号凭证 贷：本年利润 -4500（在软件的贷方填写负数） 贷：库存商品 4500 销售收入普通...
答：发票红字冲销主要是针对原开发票有误或者由于其他原因需要更正的情况。发票红字冲销时，应如何编制会计分录？发票红字冲销分录 如果是本年度：红字冲销原会计凭证分录如下：借：原材料等科目(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷：库存现金/银行存款/应付账款(红字)因红字冲回进项，自然会产生...
答：冲减收入的会计分录：1、如果企业发生客户退款退货，那么需要开局红字发票做冲减收入的会计分录，具体如下：借：银行存款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。2、冲减主营业务成本，分录如下：借：主营业成本（红字）；贷：库存商品（红字）。会计分录...
答：1、企业冲销主营业务收入时：借：应收账款——公司名称（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）2、企业冲销对应的应收账款时：借：银行存款（红字）贷：应收账款——公司名称（红字）企业冲销主营业务收入以及对应应收账款时，应当通过“主营业务收入”红字科目...
答：看你去年收入怎么做的分录。如果去年已做了销售收入（未开发票销售收入），那么本年就应该这样：借：现金( 银行存款)贷：应收账款 如果上年没做任何会计处理：那么本年就应该按正常的销售做会计分录：借：现金( 银行存款)贷：销售收入 应交税金 ...
答：一、一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响。二、正确的做法应该是：借：管理费用 100（红字）贷：银行存款 100 （红字）三、多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。如果是电算帐，由于自动结转凭证...
答：企业在进行生产经营过程中，可能会产生隔年已认证的发票需要冲红的情况，可以通过主营业务收入等科目处理，相关的账务处理怎么做？已认证发票冲红的会计分录1、购买方借：原材料/库存商品（红字金额）应交税费——应交增值税（进项税额）（红字金额）贷：应付账款（红字金额）2、销售方借：主营业务收入...
网友评论：
章晴15975071983：
冲上年收入会计分录处理? -
66391宁的
： 红字发票冲销就这么做就行了: 借:应收账款 1500 (红字) 贷:主营业务收入 1282.05 (红字) 贷:应交税金—应交增值税 217.95 (红字) 开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在...
章晴15975071983：
服务业公司开出发票交税后跨月红冲如何做会计分录
66391宁的
： 一、如果跨月没跨年度,直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了. 二、10月份开出票,1月份冲红,已经跨年度了,因此,要通过“以前年度损益调整”科目核算. 1、退上年收入时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(或现金) 2、...
章晴15975071983：
上年已缴税收入如何进行账务处理 -
66391宁的
： 开一张红字发票 会计分录用红字冲销,即 借:应收账款 117 (红字) 贷:主营业务收入 100 (红字) 应交税金-应交增值税 17 (红字) 上年未开发票,已经交税的话,在今年的税务申报表上未开发票的地方填写负数就可以了.但是会计分录得红字冲回 上年进行了核算,必须通过“以前年度损益调整”,最终要借记“未分配利润”,修改报表年初数据.
章晴15975071983：
2018年做了无票收入,2019年客户需补开发票,直接红字冲回原分录,在重新写附发票的分录吗? 有什么影响? -
66391宁的
： 可以直接冲回原分录,再正常做这个补开发票收入的分录,但是会影响当年的收入,红冲的这笔实际是去年的收入,但是在今年做红冲了,就会减少今年的收入.希望对你有帮助,望采纳!
章晴15975071983：
本月收入倒挂红怎么做账 -
66391宁的
： 正常做账,只开了一张红字发票,冲上月的收入,做和上月做收入时相同的分录(金额为红字),结转成本也做和上月结转成本时相同的分录(金额为红字).开红字发票时,借:银行存款或应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费——应交增值税——销项税(红字) 结转成本,借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 结转本年利润,借:主营业务收入(红字) 借:本年利润 贷:主营业务成本(红字) 贷:本年利润
章晴15975071983：
本月冲销上月销售收入如何做账.无论是属于本年度还是以前年度销售的产品,均应冲减本月的销售收入? -
66391宁的
： 您好,会计学堂李老师为您解答 本年的话 红字 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 跨年的话用以前年度损益调整替代主营业务收入 和主营业务成本 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
章晴15975071983：
销售收入已做,现在有开具增值税专用发票后,怎样做红冲凭证,以冲减之前的收入? -
66391宁的
： 红字发票账务处理和蓝字发票一样,只是在做凭证金额输入时打个减号,如蓝字发票:借:应收账款-xxx单位7874 贷:应交税费-增值税销项339 贷:主营业务收入4535 如红字发票:借:应收账款-xxx单位-7874 贷:应交税费-增值税销项-339 贷:主营业务收入-4535
章晴15975071983：
上月收入已记帐次月开具发票怎么处理帐务 -
66391宁的
： 先把上月的收入凭证用红字凭证冲销了,在按开具的发票进行帐务处理,分录为: 1、冲上月收入凭证 借:银行存款/应收账款(红字) 贷:主营业务收入/其他业务收入(红字) 贷:应交税费--应交增值税【或贷:应交税费--应交增值税(销项税额)】(红字) 2、按开具发票进行帐务处理 借:银行存款/应收账款(黑字) 贷:主营业务收入/其他业务收入(黑字) 贷:应交税费--应交增值税【或贷:应交税费--应交增值税(销项税额)】(黑字)
章晴15975071983：
您好,还记得您给我解答的这个问题吗? 这个月的收入是4000,需要冲红的收入是5000,分录如下: 借:应收账 -
66391宁的
： 1、如果冲红的发票税务认证了,本月可以不交增值税了,因为应交增值税账户余额在借方.2、根据你的分录,本月增值税销项已经在借方(负数)了(贷方116.5,借方145.63),下个月增值税如果有销项(贷方),计算应交增值税时贷方减去借方,已经把这29.13元含进去了,不用再做任何分录了.
章晴15975071983：
计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做 -
66391宁的
： 计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做:红字冲销法 借:应收账款 (用红字数字填写多出的数) 贷:主营业务收入(用红字数字填写多出的数)并用红字数字记账,结账时红字数字从合计中减去.
