红冲以前年度收入发票分录
答：上年的发票红冲后又重新开具的账务处理 调整去年的收入最好用"以前年度损益调整"科目,因为收入不属今年的,当然金额很小的话也可以有今年的收入来调整;今年应该先通过以前年度损益科目,然后月末结转到未分配利润,借:应收账款(金额红字)借:以前年度损益调整 可以正常申请开具红字发票,不会对已申报结果造成...
答：1、采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）冲回成本：借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）2、采用《企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应可计入“以前年...
答：是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税费、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。什么是发票冲红？红冲发票就是进行冲减相关的原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。红冲就是以前做了一张...
答：上年度的发票本年红字冲销的，需要冲减其对应的应收款，收入和税费，因为该业务涉及到主营业务收入科目，在跨年调整时应该计入到以前年度损益调整科目，其分录为，借：以前年度损益调整，应交税费—应交增值税—销项税额，贷：应收账款等。
答：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：应付账款（红字）如果企业是小规模纳税人，则：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）2、企业开具红字发票时，分录为：借：应收账款（红字）贷：主营业务收...
答：2. 重新做一张正确的凭证：根据冲红后的结果，重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费：计算多交的企业所得税，并进行相应的调整。4. 结转未分配利润：将调整后的金额结转到未分配利润中。具体操作分录如下：1. 冲红去年凭证：借：以前年度损益调整（红字），贷：库存现金（红字）。2. 重新做正确...
答：贷：以前年度损益调整(余额)跨年度冲红字发票账务处理?1、销方跨年开具的红字发票的账务处理：借：银行存款等(红字)贷：主营业务收入(红字)贷：应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时 借：主营业务成本(红字)贷：库存商品(红字)2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：借：库存商品(或原材料)(...
答：企业发现发票有误，要冲销原有分录，并且重新开具发票，账务处理为：借：银行存款（或应收账款）（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）企业的红冲发票，就是用红字冲减原来有误的分录，然后再重新开具正确的发票，重新入账。
答：二、根据《增值税专用发票使用规定》第十二条规定：销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货，在购买方已将发票联和抵扣联作账务处理的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》，送交销售方作为开具红字专用发票的合法依据，销售方在未收到证明单以前，不得开具...
答：跨年红冲发票怎么做账答:1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)...
网友评论：
宣戚18472249602：
去年开的一笔收入已入帐,今年开出红字发票,请问,要做哪些分录,收入,成本,营业税金及附加 -
64230卜急
： 去年开的一笔收入已入帐,今年开出红字发票,要做哪些分录:贷:银行存款(或应收账款等科目) 贷:主营业务收入 红数或负数 应缴税费---应缴增值税--销项税额 借:库存商品 借:主营业务成本 红数或负数 营业税金及附加,月末可以汇总计提,不用单独处理
宣戚18472249602：
我公司开出增值税专用发票,过了几个月,跨年了要红冲,红冲好了还不用开蓝字发票,要怎么作会计分录啊? -
64230卜急
： 我觉得首先2113要先看你开的发票为什么要红冲,像你这种开了红冲后不用开蓝字的一般是产生了退货,应该有对方的退货证明或其他原因开具红字发票的5261证明,然后根据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵4102扣联,进行会计处理.会计分录:冲减成本,增加库存1、借:库存商品贷:1653以前年度损益调整 冲减收入、税金、资金(往来)2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)(红字) 贷:银行存款(往来账款)内 其上年度缴纳的所得税在今年进行递减,最后将以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润3、借:以前年度损益调整 贷:利容润分配
宣戚18472249602：
增值税普通发票冲红后,已经缴纳的税费,税局说不能退税,留作以后抵扣,请问分录要怎么做? -
64230卜急
： 留抵时不用做分录,多缴的时候应交税费应该会出现借方余额,在次月或者下一季度计提的时候正常计提,应交税费贷方余额是多少缴纳多少就可以了 比如你留抵借方有余额是3000元次月或10月季度报税需要缴纳5000元,那么这时候分录借应交税费-应交增值税 2000元贷银行存款2000 就可以了.
宣戚18472249602：
跨年度开具红字发票怎样做账 -
64230卜急
： 一般开了红字发票后都要重新开出正常的发票,跨年度,但是一正一负已经平了,所以 跨年度做法都一样.
宣戚18472249602：
上月开出的增值税发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
64230卜急
： 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
宣戚18472249602：
服务业公司开出发票交税后跨月红冲如何做会计分录
64230卜急
： 一、如果跨月没跨年度,直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了. 二、10月份开出票,1月份冲红,已经跨年度了,因此,要通过“以前年度损益调整”科目核算. 1、退上年收入时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(或现金) 2、...
宣戚18472249602：
上年已缴税收入如何进行账务处理 -
64230卜急
： 开一张红字发票 会计分录用红字冲销,即 借:应收账款 117 (红字) 贷:主营业务收入 100 (红字) 应交税金-应交增值税 17 (红字) 上年未开发票,已经交税的话,在今年的税务申报表上未开发票的地方填写负数就可以了.但是会计分录得红字冲回 上年进行了核算,必须通过“以前年度损益调整”,最终要借记“未分配利润”,修改报表年初数据.
宣戚18472249602：
冲上年收入会计分录处理? -
64230卜急
： 红字发票冲销就这么做就行了: 借:应收账款 1500 (红字) 贷:主营业务收入 1282.05 (红字) 贷:应交税金—应交增值税 217.95 (红字) 开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在...
宣戚18472249602：
已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
64230卜急
： 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
宣戚18472249602：
上一年开具的发票次年红冲后重新开具账务怎么处理 -
64230卜急
： 和原来发票一样做分录,只是金额用负数表示.
