小规模这个季度开了45万的税,但是对方没有打钱进公帐需要缴税吗？ 请问小规模纳税人季度销售额45万，缴税是按照45万缴纳还是按...
\u5c0f\u89c4\u6a21\u7eb3\u7a0e\u4eba\u7684\u7684\u516c\u53f8\u516c\u6237\u4e00\u76f4\u6ca1\u6709\u8d70\u8d26\u9700\u8981\u4ea4\u7a0e\u5417\u7f34\u7a0e\u662f\u6839\u636e\u4f01\u4e1a\u7684\u6536\u5165\u591a\u5c11\u6765\u5b9a\uff0c\u4e0d\u662f\u901a\u8fc7\u94f6\u884c\u8d26\u6237\u6709\u6ca1\u6709\u8fdb\u8d26\u6765\u5b9a\uff0c\u8fd9\u70b9\u4e00\u5b9a\u8981\u6ce8\u610f\uff0c\u5982\u679c\u4f01\u4e1a\u786e\u5b9e\u6ca1\u6709\u6536\u5165\uff0c\u90a3\u5c31\u4e0d\u9700\u8981\u7eb3\u7a0e\uff0c\u4f46\u4e5f\u662f\u9700\u8981\u7533\u62a5\u7684\u3002
\u5c0f\u89c4\u6a21\u7eb3\u7a0e\u4eba\u6708\u9500\u552e\u989d\u4e0d\u8d85\u8fc710\u4e07\u3001\u5b63\u9500\u552e\u989d\u4e0d\u8d85\u8fc730\u4e07\u514d\u5f81\u589e\u503c\u7a0e\u3002
\u5b63\u9500\u552e\u989d\u8d85\u8fc730\u4e07
\u6309\u7167\u5b9e\u9645\u9500\u552e\u989d\u8ba1\u5f81\u589e\u503c\u7a0e\u3002
\u5e94\u4ea4\u589e\u503c\u7a0e=\u4e0d\u542b\u7a0e\u4ef745\u4e07\u00d73%
\u4e0d\u80fd\u6263\u966430\u4e07
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税。
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。其中，自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
如果这个季度不超45万（含45万）
不需要缴税
如果超过45万，无论收未收到货款都要缴税。
小规模纳税人如果一个季度开具发票的不含税销售额超过45万元，即使对方没有付款，也是需要申报缴纳增值税的。
因为按照规定，增值税纳税义务的发生时间为发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。先开具发票的，为开具发票的当天。
所以，已经开具发票，就需要申报纳税。
缴税跟是否收款是没有关系的，只要发生增值税纳税义务，就必须在征期内申报纳税。
绛旓細涓嶈繃锛岃嫢灏忚妯绾崇◣浜虹殑閿鍞鍦ㄦ湀搴15涓囥佸搴45涓銆佸勾搴180涓囦互涓嬶紝鍏嶅鍊肩◣鍙婂叾闄勫姞绋庛傚皬瑙勬ā绾崇◣浜虹殑澧炲绋庣◣鐜囨槸3%锛岀柅鎯呮湡闂存寜1%寰佹敹锛岃繕闇瑕佺湅鏄惁鏈夊紑鍏蜂笓绁ㄣ傚皬瑙勬ā绾崇◣浜瀛ｅ害寮澧炲肩◣鍙戠エ涓嶈秴杩9涓(鏈堝紑绁ㄤ笉瓒3涓)鍏嶅鍊肩◣鍙婇檮鍔犵◣銆傚皬瑙勬ā绾崇◣浜烘湀閿鍞敹鍏ヤ笉瓒呰繃10涓囧厓锛屾垨鑰呮寜瀛ｇ撼绋庣殑...
绛旓細闇瑕佺即绋庛灏忚妯绾崇◣浜哄彂鐢熷鍊绋搴旂◣閿鍞涓猴紝鍚堣鏈堥攢鍞鏈秴杩15涓囧厓锛堜互1涓搴︿负1涓撼绋庢湡鐨锛屽搴閿鍞鏈秴杩45涓囧厓锛涓嬪悓锛夌殑锛屽厤寰佸鍊肩◣銆傚皬瑙勬ā绾崇◣浜哄彂鐢熷鍊肩◣搴旂◣閿鍞涓猴紝鍚堣鏈堥攢鍞瓒呰繃15涓囧厓锛屼絾鎵ｉ櫎鏈湡鍙戠敓鐨勯攢鍞笉鍔ㄤ骇鐨勯攢鍞鍚庢湭瓒呰繃15涓囧厓鐨勶紝鍏堕攢鍞揣鐗┿佸姵鍔°佹湇鍔°佹棤...
绛旓細娉曞緥鍒嗘瀽锛1銆瀛ｅ害45涓鍏嶇◣鍙槸鍏嶅緛澧炲绋庯紝涓嶆槸浼佷笟鎵寰楃◣锛屼紒涓氭墍寰楃◣杩樻槸瑕佷氦鐨勩2銆杩欎釜鏀跨瓥鍙拡瀵灏忚妯绾崇◣浜猴紝涓鑸撼绋庝汉涓嶉傜敤銆3銆佸鍊肩◣鍏嶅緛浜嗭紝鐩稿簲鐨勫煄寤虹◣鍙婇檮鍔犵◣璐逛簡涔熶笉鐢ㄧ即绾筹紙杩欎簺閮芥槸浠ュ疄闄呯即绾崇殑澧炲肩◣涓哄熀鏁拌绠楃殑锛4銆佸搴45涓囧厤绋庯紝璇寸殑鏄叏閮ㄩ攢鍞锛屼笉绠℃湁娌℃湁寮绁ㄩ兘瑕佽鍏...
绛旓細1.灏忚妯＄撼绋庝汉鐨勯攢鍞鏈15涓囷紝瀛ｅ害45涓锛屽勾搴180涓囦互涓嬶紝鏄厤澧炲肩◣鍙婂叾闄勫姞绋庣殑锛2銆佹牴鎹浗瀹剁◣鍔℃诲眬鍏充簬灏忚妯＄撼绋庝汉鍏嶅緛澧炲肩◣寰佺闂鐨勫叕鍛婏紙鍥藉绋庡姟鎬诲眬鍏憡2021骞寸5鍙凤級鐨勬湁鍏宠瀹氾紝鎸夋湀绾绋庣殑灏忚妯绾崇◣浜哄繀椤诲湪閿鍞椂鍏ㄩ璁＄畻缂寸撼澧炲绋庯紝濡傛灉浠栦滑鐨勬湀閿鍞瓒呰繃15涓囧厓锛堝搴﹂攢鍞瓒呰繃45...
绛旓細灏忓井浼佷笟锛屽鏋滄槸澧炲肩◣灏忚妯绾崇◣浜猴紝姣忔湀澧炲肩◣搴旂◣鏀跺叆涓嶈秴杩15涓囧厓锛瀛ｅ害涓嶈秴杩45涓鍏冿級锛屽厤寰佸鍊肩◣锛涘皬寰紒涓氾紝濡傛灉鏄鍊肩◣涓鑸撼绋庝汉锛屽氨涓嶄韩鍙楁瘡鏈堝鍊肩◣搴旂◣鏀跺叆涓嶈秴杩15涓囧厓锛堝搴︿笉瓒呰繃45涓囧厓锛夊厤寰佸鍊肩◣鐨勬斂绛栵紝鎸夌収澧炲肩◣鐨勭◣鐜囦緷娉曠撼绋庡嵆鍙紱寮20涓囧潡閽辩殑锛屽簲璇ユ庝箞涓绋庯紝瑕佺湅浼佷笟鏄...
绛旓細瓒呰繃鍏嶇◣棰濆害锛屽叏棰濈撼绋庯紝鎸夌収3%绋庣巼缂寸撼銆傚皬寰紒涓10涓囦互鍐呭厤绋庯紝瓒呰繃10涓囧氨鍏ㄩ绾崇◣锛屼篃灏辨槸璇磋涔堜笉浜ゅ鍊肩◣锛岃涔堣嚦灏戜篃寰椾氦3000鍏冨鍊肩◣锛
绛旓細璇瀛ｅ害鏄45涓囥傛牴鎹浗瀹剁◣鍔℃诲眬鏌ヨ寰楃煡锛屾寜鐓у浗瀹剁◣鍔℃诲眬鍏憡锛2021骞寸5鍙凤級锛灏忚妯绾崇◣浜哄搴﹂攢鍞鑻ユ湭瓒呰繃45涓囧厓锛鍒欏彲鍏嶅緛澧炲肩◣銆傜劧鑰岋紝濡傛灉閿鍞瓒呰繃杩欎竴闄愰锛屽垯闇缂寸撼澧炲肩◣銆傚浜庨攢鍞瓒呰繃15涓囧厓浣嗘墸闄や笉鍔ㄤ骇閿鍞鍚庝笉瓒呰繃15涓囧厓鐨鎯呭喌锛屽叾閿鍞揣鐗╃殑澧炲肩◣鍙厤寰併
绛旓細涓嶇鏈夋病鏈夊紑绁ㄩ兘瑕佽鍏ワ紝涓嶆槸璇村彧鐪嬪紑绁ㄧ殑閮ㄥ垎锛涜屼笖濡傛灉寮鍑轰笓绁ㄦ槸涓嶈兘鍏嶇殑锛屼笉鑳借鍏45涓囪寖鍥村唴銆傚鍊肩◣閿鍞鏄笉鍚◣鐨勩杩欎釜鏀跨瓥鍙拡瀵灏忚妯绾崇◣浜猴紝涓鑸撼绋庝汉涓嶉傜敤銆瀛ｅ害閿鍞45涓囧厤绋庯紝瓒呰繃45涓囩殑閮ㄥ垎鎸夌収1%浜ゅ鍊肩◣銆傛斂绛栦緷鎹婅储鏀块儴绋庡姟鎬诲眬鍏憡2021骞寸7鍙枫嬩笁銆...
绛旓細灏忚妯绾崇◣浜哄搴﹁秴杩45涓钀ユ敹瑕佸叏棰濈撼绋庛傚～鎶ョ殑璇濅綘灏卞湪鐢靛瓙绋庡眬涓婃壘鍒板鍊绋庡搴鐢虫姤琛ㄦ妸鐩稿叧鐨勬敹鍏ワ紝寮绁绋庨濉繘鍘诲嵆鍙
绛旓細鐩墠灏忚妯″搴涓嶈秴杩45涓囧厤绋庢斂绛栨墽琛屾湡闄愭槸2022骞12鏈31鏃,鏀跨瓥杩樻湭澶辨晥銆 2銆佽櫧鐒跺湪鏂版斂绛栧悗,濡傛灉灏忚妯＄撼绋庝汉骞虫椂浠呬粎閫傜敤3%鐨勫緛鏀剁巼鐨勬儏鍐典笅,濂藉儚鍙栨秷鐢ㄤ笉涓婂搴45涓囧厤寰佸鍊绋庤繖涓鏀跨瓥浜嗐 鍥犱负涓嶇绾崇◣浜洪攢鍞鏄惁绐佺牬瀛ｅ害45涓,灏忚妯绾崇◣浜洪兘鏄紑鏅氬厤绋庡彂绁ㄤ韩鍙楀厤绋,鏀惧純鍏绋庡紑鐨3%鐨...
