我是刚开始学出纳，不懂如何填写现金日记账本，我想看一下样本，谢谢 我是新手出纳，求现金日记账和银行日记账填好的样本和模版，谢谢...
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现金日记账样本：
现金日记账填写内容：
1、日期
“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2、凭证编号
“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“现收×号”。
3、摘要
“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4、对应科目
“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：
第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；
第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目。
第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
5、借方、贷方
“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相 关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
6、余额
“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借 方－本行贷方”公式计算填入。
正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借 方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
现金日记账是登记库存现金的收支，并反映库存现金余额的序时账，必须按实际登记，并且保证余额和实际现金库存一致。
你们是分公司吗？为什么说“等公司拨款下来在报销”？
你有备用金1万元，就是你保管的现金有1万元，现在老板自己掏钱买了3万元的东西，有没有拿走你的1万元？如果没有，那么你仍然有备用金1万元，不存在登记现金日记账的问题。
关于老板的这3万元单据有几种处理方法：
一、单据仍然由老板自己保管，待你有了现金（比如你说的等公司拨款后、或者你从银行提取现金后）再报销；
二、单据由你保管，暂时不处理，待你有了现金（比如你说的等公司拨款后、或者你从银行提取现金后）再报销；
三、或者你就直接开现金支票给老板（登记银行日记账，不登记现金日记账）；
四、不经过出纳，直接由会计进行账务处理，列作“其他应付款”，待有钱时再还给他；
五、付给他一部分现金，差额开一张收据给他，算是借他的，你就可以登记现金日记账：按照应报销金额贷记（付方），按照差额借记（收方）；
最好不要记成负数，因为你并没有支付这笔现金。
拓展资料：
出纳：出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
注意：从银行提现只做付款凭证不做收款凭证现金帐年月日：09/02/25 凭证号数：银付001#对方科目：银行存款摘要：银行提现收入（借):200支出：结存金额 ：200银行帐年月日：09/02/25 凭证号数：银付001#对方科目：现金摘要：银行提现收入（借):支出（贷）：200结存金额 ：上笔结存-200
http://wenku.baidu.com/view/f4bf45f7f61fb7360b4c657f.html
打开链接可以看到现金日记账样本
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