怎么做银行贷款用财务报表? 银行贷款用财务报表
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1、各个银行对贷款报表的要求基本都相同
2、每家银行都有一个报表的评分系统,他们都会关注以下这些指标、
贷款,银行关注以下的指标
A、毛利不得低于10%,利润率不得低于5%
B、流动比率 标准值:2:1
C、速动比率 标准值:1:1
D、资产负债率、 标准值:没有固定的标准值,越小越好
E、应收帐款周转率 应收帐款周转天数至少要小于100天
F、存货周转率 按行业来定,一般存货的周转率以30-45天最佳
3、以上几个财务数据达到标准了,评份系统肯定过关!!剩下的就是一些硬件了
除了简单他们说的财务比率常识之外,需要注意的地方:1,报表逻辑关系一定要上下连贯;2,核心指标一定要说得过去,比如经营现金流、存货周转率、应收账款周转率;3,在三表做完后,是可以根据报表大致测算出营运资金需求量,在扣除了你报表里的货币资金后可以得出你企业资金缺口。那么说下来,你的资金缺口至少要大于1500万,数据上才可以说得过去;那么真实情况怎么解释就需要你自己考虑了。
贷款报表得根据企业的具体情况和银行的要求来做的,我可以帮你做报表,但你资料不全。
向银行贷款企业要把握好的14个财务指标:
(1)财务结构:
1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
(2)偿债能力:
3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。
(3)现金流量:
7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。
(4)经营能力:
9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100%
10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。
(5)经营效益:
12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。
13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。
14、利息保障倍数应大于400%
利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息)
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