现金日记账的填写格式是什么？ 现金日记账怎么填写
\u73b0\u91d1\u65e5\u8bb0\u8d26\u7684\u586b\u5199\u683c\u5f0f\uff1f\u73b0\u91d1\u65e5\u8bb0\u8d26\u7684\u7b2c\u4e00\u9875\u7b2c\u4e00\u884c,\u6458\u8981\u680f\u7528\u7ea2\u7b14\u5199\u4e0a"\u4e0a\u5e74\u7ed3\u8f6c\u201c\u5b57\u6837\uff0c\u7528\u84dd\u3001\u9ed1\u58a8\u6c34\u628a\u7ed3\u8f6c\u7684\u91d1\u989d\u5728\u4f59\u989d\u680f\u5199\u4e0a\u3002
\u4f59\u989d\u680f\u53ef\u4ee5\u4e00\u7b14\u4e1a\u52a1\u7ed3\u4e00\u6b21\uff0c\u4e5f\u53ef\u4ee5\u540c\u4e00\u5f20\u51ed\u8bc1\u7ed3\u4e00\u6b21\u3002\u6708\u5e95\u753b\u5355\u7ea2\u7ebf\u4e0a\u7528\u7ea2\u7b14\u5199\u4e0a\u201d\u672c\u6708\u5408\u8ba1\u201c\u5b57\u6837\uff0c\u8981\u628a\u501f\u65b9\u3001\u8d37\u65b9\u3001\u5408\u8ba1\u6570\u90fd\u586b\u5217\u51c6\u786e\uff0c\u4f59\u989d\u7ed3\u51fa\u3002
\u8fc7\u6b21\u9875\uff0c\u7b2c\u4e00\u884c\uff0c\u628a\u524d\u9875\u5408\u8ba1\u6570\u548c\u4f59\u989d\u586b\u5217\u6e05\u695a\u5c31\u53ef\u4ee5\u4ee5\u4e86\u3002\u767b\u8bb0\u8d26\u7c3f\u65f6\uff0c\u4e0d\u5f97\u9694\u9875\u8df3\u884c\uff0c\u51ed\u8bc1\u53f7\uff0c\u5e74\u6708\u65e5\u90fd\u8981\u586b\u5199\u6e05\u695a\u3002
\u4f9b\u4f60\u53c2\u8003\u4e00\u4e0b\uff0c\u8ba4\u771f\u70b9\uff0c\u4f60\u80fd\u884c\uff01
现金日记账的格式和填制方法
我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。一个是管理整个公司财务的会计。一般做一些总结，归纳，分析类的工作。像财务报表的编制等等。另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。保证这些财务的安全性及完整性。当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。它是一种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，比如说，我们常见的现金收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。
现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求的需要。一般情况下有三栏式和多栏式两种。为了加强对公司现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。如图：
即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。采用多栏式以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了登记总账的工作量，反映货币资金的来龙去脉，这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：
一、 日期 “日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。
二、 凭证编号栏
它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。公司采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，如果是现金收款凭证，简写为“现收”，还应该登记记账凭证的编号数，如填入“收×号”；如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时，就填入“现付×号”。
三、 摘要栏
“摘要”栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。
四、 对应科目栏
对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目。如，银行提现，来源科目也就是对方科目为“银行存款”。通过这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。在填制对应科目的时候只填写总账科目，而不要填明细科目。当对应科目是多个的时候，可分主次来填，也就是只填写主要科目。如果没有主次之分，就根据金额的大小决定。填写金额大的科目，再在后面加上“等”字。比如说，公司购买了一批办公用品，耗费1000元，00元车间承担，600元行政部门负担。在填写对应科目栏是，就写“管理费用等”，贷方金额是1000元。
五、 借方和贷方栏
指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
六、 余额
“余额”栏涉及到公式：本日余额＝上日余额＋本日借方－本日贷方期末余额=期初余额+本期增加－本期减少指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。
现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账，它一般由出纳人员负责填写。 现金日记账既可用作明细账，也可用于过账媒介。比如说，会计根据现金日记账，编制现金流量表等。为了减少会计的工作量及效率，增强公司财务管理水平及竞争力， 很多公司都会使用财务软件记账。
绛旓細1銆佺幇閲戞棩璁拌处鐨勭涓椤电涓琛,鎽樿鏍忕敤绾㈢瑪鍐欎笂"涓婂勾缁撹浆鈥滃瓧鏍凤紝鐢ㄨ摑銆侀粦澧ㄦ按鎶婄粨杞殑閲戦鍦ㄤ綑棰濇爮鍐欎笂銆2銆佷綑棰濇爮鍙互涓绗斾笟鍔＄粨涓娆★紝涔熷彲浠ュ悓涓寮犲嚟璇佺粨涓娆°傛湀搴曠敾鍗曠孩绾夸笂鐢ㄧ孩绗斿啓涓娾濇湰鏈堝悎璁♀滃瓧鏍凤紝瑕佹妸鍊熸柟銆佽捶鏂广佸悎璁℃暟閮藉～鍒楀噯纭紝浣欓缁撳嚭銆3銆佽繃娆￠〉锛岀涓琛岋紝鎶婂墠椤靛悎璁℃暟...
绛旓細鐨勬牸寮忋傜幇閲戞棩璁拌处鏄敤鏉ユ牳绠楀拰鐩戠潱 搴撳瓨鐜伴噾 姣忓ぉ鐨 鏀跺叆 銆佹敮鍑 鍜 缁撳瓨 鎯呭喌鐨 璐︾翱 锛鍏舵牸寮忔湁涓夋爮寮忓拰澶氭爮寮忎袱绉銆傛棤璁洪噰鐢ㄤ笁鏍忓紡杩樻槸 澶氭爮寮忕幇閲戞棩璁拌处 锛岄兘蹇呴』浣跨敤 璁㈡湰璐 銆2.鐜伴噾鏃ヨ璐︾殑鐧昏鏂规硶銆傦紙浜嗚В锛夌幇閲 鏃ヨ璐 鐢 鍑虹撼浜哄憳 鏍规嵁鍚岀幇閲戞敹浠樻湁鍏崇殑 璁拌处鍑瘉 锛屾寜 鏃堕棿椤哄簭 ...
绛旓細閾惰瀛樻鏃ヨ璐﹀繀椤婚噰鐢ㄨ鏈紡璐︾翱锛鍏惰处椤垫牸寮忎竴鑸噰鐢ㄢ滄敹鍏モ濓紙鍊熸柟锛夈佲滄敮鍑衡濓紙璐锋柟锛夊拰鈥滀綑棰濃濅笁鏍忓紡銆傞摱琛屽瓨娆炬敹鍏ユ暟棰濆簲鏍规嵁鏈夊叧鐨勭幇閲戜粯娆惧嚟璇佺櫥璁般傛瘡鏃ヤ笟鍔＄粓浜嗘椂锛屽簲璁＄畻銆佺櫥璁板綋鏃ョ殑閾惰瀛樻鏀跺叆鍚堣鏁般侀摱琛屽瓨娆炬敮鍑哄悎璁℃暟锛屼互鍙婅处闈㈢粨浣欓锛屼互渚挎鏌ョ洃鐫ｅ悇椤规敹鍏ュ拰鏀嚭娆鹃」锛岄伩鍏嶅潗鏀幇閲戠殑...
绛旓細濡,浼佷笟閲囩敤閫氱敤鍑瘉鏍煎紡,鏍规嵁璁 璐﹀嚟璇佺櫥璁扮幇閲戞棩璁拌处鏃,濉叆鈥滆脳鍙封;浼佷笟閲囩敤涓撶敤鍑瘉鏍煎紡,鏍规嵁鐜伴噾鏀舵鍑瘉鐧昏鐜伴噾鏃ヨ璐︽椂,濉叆鈥滄敹脳鍙封濄 鎽樿 鈥滄憳瑕佲濇爮绠瑕佽鏄庡叆璐︾殑缁忔祹涓氬姟鐨勫唴瀹,鍔涙眰绠鏄庢壖瑕併 瀵瑰簲绉戠洰 鈥滃搴旂鐩濇爮搴斿～鍏ヤ細璁″垎褰曚腑鈥滃簱瀛 鐜伴噾鈥濈鐩殑瀵瑰簲绉戠洰,鐢ㄤ互鍙嶆槧搴撳瓨鐜伴噾澧炲噺鍙樺寲鐨勬潵...
绛旓細鍏徃閲囩敤閫氱敤鍑瘉鏍煎紡锛屾牴鎹璐﹀嚟璇佺櫥璁扮幇閲戞棩璁拌处鏃讹紝濡傛灉鏄幇閲戞敹娆惧嚟璇侊紝绠鍐欎负鈥滅幇鏀垛濓紝杩樺簲璇ョ櫥璁拌璐﹀嚟璇佺殑缂栧彿鏁帮紝濡傚～鍏モ滄敹脳鍙封锛涘鏋滄槸鏍规嵁鐜伴噾浠樻鍑瘉鐧昏鐜伴噾鏃ヨ璐︽椂锛屽氨濉叆鈥滅幇浠樏楀彿鈥濄備笁銆佹棩鏈熲滄棩鏈熲濇爮涓殑鏃ユ湡鎸囩殑鏄璐﹀嚟璇佺殑鐧昏鏃ユ湡锛屽畠搴旇涓庣幇閲戝疄闄呮敹浠樼殑鏃ユ湡涓鑷淬傚畠鏄...
绛旓細鐜伴噾鏃ヨ璐︽槸鐢ㄦ潵鏍哥畻鍜岀洃鐫ｅ簱瀛樼幇閲戞瘡澶╃殑鏀跺叆銆佹敮鍑哄拰缁撳瓨鎯呭喌鐨勮处绨裤傜敱鍑虹撼浜哄憳鏍规嵁涓庣幇閲戞敹浠樻湁鍏崇殑璁拌处鍑瘉锛屽鐜伴噾鏀舵銆佺幇閲戜粯娆俱侀摱琛屼粯娆撅紙鎻愮幇涓氬姟锛夊嚟璇侊紝閫愭棩閫愮瑪杩涜鐧昏锛屽苟闅忔椂缁撹浣欓銆傜櫥璁扮幇閲戞棩璁拌处鏃讹紝闄や簡閬靛惊璐︾翱鐧昏鐨勫熀鏈姹傚锛岃繕搴旀敞鎰忎互涓嬫爮鐩鐨勫～鍐鏂规硶锛1.鏃ユ湡鈥滄棩鏈熲濇爮涓...
绛旓細鐜伴噾鏃ヨ璐閲囩敤璁㈡湰寮忚处绨匡紝鍏惰处椤鏍煎紡涓鑸噰鐢ㄢ滄敹鍏モ濓紙鍊熸柟锛夈佲滄敮鍑衡濓紙璐ф柟锛夊拰鈥滀綑棰濃濅笁鏍忓紡銆傜幇閲戞棩璁拌处閫氬父鐢卞嚭绾充汉鍛樻牴鎹鏍稿悗鐨勭幇閲戞敹娆惧嚟璇佸拰鐜伴噾浠樻鍑瘉锛岄愭棩閫愮瑪椤哄簭鐧昏銆備絾鐢变簬浠庨摱琛屾彁鍙栫幇閲戠殑涓氬姟锛屽彧濉埗閾惰瀛樻浠樻鍑瘉锛屼笉濉埗鐜伴噾鏀舵鍑瘉锛屽洜鑰屼粠閾惰鎻愬彇鐜伴噾鐨鐜伴噾鏀跺叆鏁伴搴...
绛旓細瀹冩寚鐨勬槸鐧昏鍏ヨ处鐨勬敹娆俱佷粯娆惧嚟璇佺殑绉嶇被鍜岀紪鍙枫傚叕鍙搁噰鐢ㄩ氱敤鍑瘉鏍煎紡锛屾牴鎹璐﹀嚟璇佺櫥璁扮幇閲戞棩璁拌处鏃讹紝濡傛灉鏄幇閲戞敹娆惧嚟璇侊紝绠鍐欎负鈥滅幇鏀垛锛岃繕搴旇鐧昏璁拌处鍑瘉鐨勭紪鍙锋暟锛屽濉叆鈥滄敹脳鍙封濓紱濡傛灉鏄牴鎹幇閲戜粯娆惧嚟璇佺櫥璁扮幇閲戞棩璁拌处鏃讹紝灏卞～鍏モ滅幇浠樏楀彿鈥濄備笁銆 鎽樿鏍 鈥滄憳瑕佲濇爮瑕佹枃瀛楃畝缁冿紝娓呮櫚鐨...
绛旓細3銆佸鏍忓紡 澶氭爮寮忔槑缁嗗笎鐨勫笎椤垫寜鐓ф槑缁嗙鐩垨鏄庣粏椤圭洰鍒嗚鑻ュ共涓撴爮锛屼互鍦ㄥ悓涓甯愰〉涓婇泦涓弽鏄犲悇鏈夊叧鏄庣粏绉戠洰鎴栨煇鏄庣粏绉戠洰鍚勬槑缁嗛」鐩殑閲戦銆傝繖绉鏍煎紡閫傜敤浜庤垂鐢ㄣ佹垚鏈 鏀跺叆鍜屾垚鏋滅殑鏄庣粏鏍哥畻锛屽"鍒堕犺垂鐢"銆"绠＄悊鐢"銆"钀ヤ笟澶栨敹鍏"鍜"钀ヤ笟澶栨敮鍑"绛夌鐩殑鏄庣粏鍒嗙被鏍哥畻銆
绛旓細鐜伴噾鏃ヨ璐︾殑灏侀潰濉啓鍐呭 浼氳甯愮翱鏄竴涓崟浣嶉噸瑕佺殑缁忔祹妗ｆ锛屽嚭绾虫棩璁板笎鏇存槸濡傛銆備负浜嗕繚璇佸叾瀹屾暣鎬э紝闃叉鑸炲紛琛屼负锛屾槑纭甯愯矗浠伙紝鍑虹撼鍛樺惎鐢ㄧ幇閲戞棩璁板笎鍜岄摱琛屽瓨娆炬棩璁板笎鏃讹紝蹇呴』鍦ㄥ笎绨垮皝闈笂鍐欐槑鍗曚綅鍚嶇О鍜屽笎绨垮悕绉颁互鍙婃墍灞炵殑骞翠唤锛屽湪甯愮翱鎵夐〉涓婂～鍐“甯愮翱鍚敤琛”銆備細璁′汉鍛樺湪濉啓杩欎釜琛ㄦ椂锛...
