上月多发了工资,这月转入利润的会计分录
上月出纳工资计提时会有“借：财务费用200
贷：应付职工薪酬
200”
发放时会有“借：应付职工薪酬
200
贷：银存or现金
200”
整体工资发放相当于做了“借：财务费用
200
贷：银存or现金
200”。
月末多出的200元“财务费用”转入了“本年利润”，有“借：本年利润
200
贷：财务费用
200”
所以这个月退回200元
应该抵消以上分录，做“借：财务费用
200
贷：本年利润
200”
然后“借：银存or现金
200
贷：财务费用
200”
这下就完全抵清了。
就是把本月的收入、成本、费用都转到利润科目里，如果体现利润的贷方余额就是利润，反之就是亏损。
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