季度财务报表申报错误,已过申报期
申报期过了,才发现会计报表申报错误怎么办?情况一:照例进行零申报,但是由于担心被税局列为重点监控对象,给企业带来税收风险,所以要将其改为有税额的申报。
方法一:首先将这张报表作废。在主界面右上角“菜单”里,找到“文件”,选择“申报作废”。接着点击作废按钮,进行提交。其次在作废界面单击“作废”按钮时,会出现 "已过申报期限,作废后再申报,如有税款会产生滞纳金,要继续吗?"的弹窗提示。将其默认为“是”。最后作废后,重新进行申报、缴费,注意滞纳金需要一同缴纳。
情况二:报表存在适用不同税率的应税收入的时候,财务没有单独核算申报,而是申报的时候将低税率应税收入汇总到高税率应税收入中,最后导致出现企业多交税款的现象。现在需要做好修正。
方法二:首先核算申报应税收入的时候,应当按照所适用的税率进行。对于已经扣款的申报,网上暂时无法进行作废或者撤销,所以财务人员应当拿着正确的申报表到办税服务厅前台完成更正申报。
情况三: 享受增值税即征即退的纳税人在申报的时候,出现了“把即征即退收入填成当期应税收入”的失误,对企业享受即征即退优惠政策造成影响。所以需要做相应修正。
方法三:假设是无税额的情况下,则可在网上申报系统直接作废,进行重新申报即可。假设是有税额的情况下,则应当带上正确的申报表到报税服务厅前台完成补充申报的办理。
情况四:会计报表填写错误,给企业带来了较大的税收风险。需要立即做好修正。
方法四:会计报表及采集表,不用作废。在发现错误的时候,当月以内可以进行多次申报。后一次的数据会对前一次的数据自动做好覆盖,一直到正确为止。哪怕是跨月了,财务人员仍然可以填写并报送。填写的时候要注意所属期的选择。
如果要进行重新申报,必须以收到上次发出的报表所对应的回执为前提,也就是在拿到回执之后才可再次对报表填写、进行发送。
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