中小内部控制最新案例
答：美国会计学会(AAA)、管理会计学会(IMA)共同组成的专门委员会(即COSO委员会)提出了内部控制综合框架公告,认为“内部控制是受企业董事会、管理当局和其他职员的影响,旨在取得(1)经营效果和效率(2)财务报告的可靠性(3)遵循适当的法规等目标而提供合理保证的一种过程。”...
答：内控制度的设计必须以“有效”为前提，尽量做到内控环节不宜过长而又环环相扣，使人操作起来切实有效；必须有利于控制和检查，具有了解控制制度执行情况的手段和途径，同时要根据执行情况和管理需要不断完善，以保证内控制度更加适应管理需要，提高工作质量和工作效果。（3）账、钱、物分管原则从目前中小企业...
答：广东核电集团多年来之所以能够取得良好的经营业绩和始终保持健康发展态势,其中有一条重要原因,就是集团内各公司的管理层,都高度重视企业内部控制体系的建设和内部审计监督。 一、建立科学的内部控制体系 内部审计对公司经营管理的监督评价活动,是以内部控制为主线来组织开展的,健全完善的内部控制制度体系既是各公司健康有...
答：基于内部控制视角的财务舞弊管理案例研究 ——以康美药业为例本文通过深入研究康美药业的内部控制问题，揭示了财务舞弊的内在机制。首先，公司治理结构中的角色重叠导致监督机制失效，财务舞弊得以实施。其次，内部控制环境的失效，尤其是治理结构、企业文化与人力资源的缺陷，削弱了内部控制的效力。企业文化的重要...
答：【关键词】房产管理处;内部控制管理 一、有关组织内部控制管理 一个组织的内部控制是将风险防范、监管得力作为目的,并以专业的各项管理制度作为其基础,经过建立过程间的控制流程、把握其中的关键步骤与要素,用流程化的形式呈现出其运营中的管理规范。根据分析,作为一个组织,其内部控制的主要因素如下:(1)内部环境。内...
答：三、制定《中国联通财务与信息披露关键控制》,防范与控制财务报告风险 为规范和统一各分、子公司财务及信息披露的流程,满足公司内部管理、会计核算和对外信息披露的需求,防范与控制财务报告风险, 中国联通制定了《中国联通财务与信息披露关键控制》,详细列示了财务与信息披露环节必不可少的一些关键控制。对风险的控制频...
答：四、现代企业强化内审的新对策 1、实现政企职责分开,让内审部门真正独立 企业应摆脱从属于政府行政机构的地位,政府也不应直接干预企业的生产经营活动。市场竞争优胜劣汰,长期亏损、资不抵债的企业应依法破产。此外,内审人员的业务和人事权应由政府控制,内审只对政府负责,这样才能对企业起到监督的作用。内部审计人员不...
答：关于内部控制五要素案例分析，内部控制五要素这个很多人还不知道，今天来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！1、内部控制五要素包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。本文到此分享完毕，希望对大家有所帮助。
答：【案例分析】从企业失败的原因看：第一，该企业基本没有内控制度，更谈不上机构设置和人员配备合理性问题。在内部控制中，对单位法定代表人和高管人员对实物资产处置的授权批准制度作出相互制约的规范，非常必要。对重大的资产处置事项，必须经集体决策审批，而不能搞一言堂、一支笔，为单位负责人企图一个人...
答：据财政部2005年会计信息质量检查公报披露:中国华源集团财务管理混乱,内部控制薄弱,部分下属子公司为达到融资和完成考核指标等目的,大量采用虚计收入、少计费用、不良资产巨额挂账等手段蓄意进行会计造假,导致报表虚盈实亏,会计信息严重失真。 案例简评:华源集团13年来高度依赖银行贷款支撑,在其日益陌生的产业领域,不断 ...
网友评论：
苍亭17148626630：
求会计电算化内部控制的详细案例! -
3079习翠
： 案例一:KY公司采购与付款内部会计控制案例 案例叙述:KY公司是医药制品公司,对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外,更为重要的是对原材料的质量要求.当KY公司生产所需的原材料需采购时,在原材料市场价格有...
苍亭17148626630：
会计电算化内部控制的案例 -
3079习翠
： 比如,在用友财务软件内,一个帐套主管张三及密码1,会计及密码2,出纳及密码3,三个人每个人都有用户名及密码,其实就是授权上有区别,其实就是不相容职务相分离的一种的表现. 再比如,在工作中,出纳是没有权限编制银行存款余额调节表的,所以在密码控制或是授权时,就不应给予出纳相关权限.
苍亭17148626630：
内部控制案例分析 -
3079习翠
： A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
苍亭17148626630：
会计制度设计内部控制分析案例分析 -
3079习翠
： 该公司内控出现重大漏洞,首先出纳员兼任金库保管员的情况就是不允许的,必须有专人专项分别负责.再有企业现金及金这库的日常管理和监控除有专人负责管理外,还要有监督机制及专人定期不定期交叉检查抽查.账务登记和实际库存,必须做到账账相符,账实相符.
苍亭17148626630：
中小型企业如何建立有效的内部控制制度? -
3079习翠
： 个人观点,谨供参考 中小企业在制定内部控制制度时,应遵从以下原则:灵活性原则 中小企业行业分布广,各有特点,因此,在制定内部控制制度时,不能照般其他企业的做法,而应当根据本企业业务、规模等特点,灵活地制定适合本企业情...
苍亭17148626630：
内部控制学销售和收款循环案例分析 -
3079习翠
： 此问题的关键问题在于销售调拨单及销售单的开具及审批程序设计无效;一、开具销售调拨单的控制 公司未采取任何核实措施即开具销售调拨单及销售单,是导致销售真实性控制目标失效的关键因素之一. 建议:公司开具销售调拨单之前通过...
苍亭17148626630：
有哪些中小企业内部控制存在问题?有哪些中小企业内部控制存在问题
3079习翠
： 中小企业内部控制存在的主要问题 1.内部控制认识不到位 不少中小企业经营管理者对内部控制的认识存在一些误区.有的认为,凭个人观察、经验控制来评价经营成果就...
苍亭17148626630：
如何制定符合中小企业特点的内部控制制度 -
3079习翠
： (一)构建完善的资产完整安全维护体系.为了制定出符合中小企业特点的内部控制制度,首先应根据企业的发展方向和发展目标制定完善的资产完整安全维护体系,为企业的经营发展打下良好的基础.随着社会的不断发展,中小企业迎来了新...
苍亭17148626630：
中小企业内部控制如何正确定位,为什么 -
3079习翠
： 1.定位:所谓内部控制,是指中小企业为了实现其经营目标,保护资产的安全完整,保证会计信息资料的正确可靠,确保经营方针的贯彻执行,保证经营活动的经济性、效率性和效果性,而在企业内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制...
苍亭17148626630：
我国中小企业内部控制存在的问题及对策 -
3079习翠
： 工作中总结了几点,可能不全,但希望能给你帮助:1、重视度较低.上市中小企业一般都是应付证监会的内控检查,非上市中小企业一般不会参与内控建设.2、人治与法制相冲突.中国企业尤其是中小企业大部分是家族产业,任人唯亲,通过...
