内部控制案例分析题及答案
答：二、目前中小企业内部控制问题分析 1.内部控制制度不健全目前,多数企业的内部控制制度不够全面,没有覆盖所有的部门和人员,没有渗透到企业各个业务领域和各个操作环节,使中小企业会计工作秩序混乱、核算不实而造成会计信息失真现象极为严重。如不少企业常规票据分管制度、重要空白凭证保管使用制度、会计人员分工中的“内部...
答：国有企业典型内部控制失效案例分析20RR-7-28近年来，国内企业的重大危机接二连三地发生，整体来看，突出有三类重大风险：一是多元化投资，二是金融工具投机，三是生产安全事故。撇开生产安全事故不说，前两类风险具有明显的两大特点：一是风险发生对企业造成的损失巨大，动辄就会使企业“伤筋动骨”；二是...
答：对于 企业管理 者来说,企业内部控制与风险管理二者互为前提,相辅相成。下面是我为大家整理的内部控制与风险管理论文案例分析,供大家参考。 内部控制与风险管理论文篇一 《 企业风险管理与内部控制浅论 》 【摘要】 企业在经营活动中不可避免的会遇到不同的风险,除了客观存在的不可控的风险外,大部分的企业风险是...
答：1、（1）货币资金业务的不相容岗位未分离，违反货币资金的收付和控制货币资金的专用印章不得由一人兼管、出纳人员应与货币资金的稽核人员相分离的要求。（2）销售与收款业务的不相容岗位未分离或内控失效，违反开具发票与发票审核岗位应当分离，编制销售发票通知单与开具销售发票分离的要求。2、（1）没有...
答：第二章至第九章，分别围绕内部控制的基本理论、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、业务活动控制、内部监督以及内部控制评价展开，每一章都包含学习目的、相关准则、预习提要，重点难点、练习题和案例分析，以及拓展阅读和答案解析。第十章深入到内部控制审计，同样涵盖了学习目标、准则制度、预习内容，...
答：本文对风险管理和内部控制进行了深层分析之后,阐述了两者之间的关系。 关键词:风险管理 内部控制 关系 在我国,风险管理一直是企业的薄弱环节,因风险意识不强,风险管理薄弱引起的风险事件屡见不鲜。内部控制对风险控制的作用是不言而喻的,然而这两者到底是什么样的关系一直倍受争议。笔者以为,两者属于不同的的概念...
答：第三是评价公司的控制活动，第四看公司信息与沟通的流畅与否，最后评价公司的内部监督体系。通过以上五个要素的评估，找出公司存在内控问题，加以改进和完善，逐步建立一套完整的内部控制系统，就是内控体系的方针和目标。由于这是个系统工程，不好进行案例分析，希望你能从方针和目标中得到帮助。
答：通过分析内部审计的价值功效,从转变内审观念,提升内审人员地位;加强内审队伍建设,提高内审人员素质;增强内审质量控制,贯彻全程审计模式;完善绩效评价体系,保持内审的独立性这四个方面入手,探究内部审计对企业价值增值的途径,促进企业适应“新常态”。 关键词:内部审计 价值增值 公司治理 一、引言 2002年7月,美国国会通过...
答：）反映出公司例行检查比较机械化，发生问题时才能看到问题，在未发生问题前，风险意识不强，建议公司内部监督机制由事务监督向事中控制及事前控制导向并过渡。根据此案例上述有限的资料，其销售与收款循环，即使不发生上述事故，其内部控制体系的设计是不合理的。以上与各位交流一下。仅供参考。谢谢！
答：三、制定《中国联通财务与信息披露关键控制》,防范与控制财务报告风险 为规范和统一各分、子公司财务及信息披露的流程,满足公司内部管理、会计核算和对外信息披露的需求,防范与控制财务报告风险, 中国联通制定了《中国联通财务与信息披露关键控制》,详细列示了财务与信息披露环节必不可少的一些关键控制。对风险的控制频...
网友评论：
邬磊18385184740：
是一道关于“内部控制”的案例分析题: 【资料】某公司财务部门需要完成的工作包括:(1)记录总账;(2)记录 -
47616广环
： 你要从工作的相互制约及相互联系方面出发分配工作.首先,出纳员不能兼管应收应付帐及总账核算——因此分工:出纳员负责(4)开支票、记录现金账(6)调节银行对账单(7)处理并送存收入的现金(三者相关) 会计员一:(2)记录应付账款明细账(5)开具退货拒付通知书(两者相关) 会计员二:(1)记录总账(3)记录应收账款明细账
邬磊18385184740：
内部控制学销售和收款循环案例分析 -
47616广环
： 此问题的关键问题在于销售调拨单及销售单的开具及审批程序设计无效;一、开具销售调拨单的控制 公司未采取任何核实措施即开具销售调拨单及销售单,是导致销售真实性控制目标失效的关键因素之一. 建议:公司开具销售调拨单之前通过...
邬磊18385184740：
内部控制案例分析 -
47616广环
： A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
邬磊18385184740：
会计制度设计内部控制分析案例分析 -
47616广环
： 该公司内控出现重大漏洞,首先出纳员兼任金库保管员的情况就是不允许的,必须有专人专项分别负责.再有企业现金及金这库的日常管理和监控除有专人负责管理外,还要有监督机制及专人定期不定期交叉检查抽查.账务登记和实际库存,必须做到账账相符,账实相符.
邬磊18385184740：
审计案例分析:请对XX公司内部控制制度存在的缺陷进行分析 -
47616广环
： XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,公司的原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况.审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏高,采购经理是胡某的近亲,因此,仍签字核准胡某申请的采购
邬磊18385184740：
审计问题注册会计师小李通过对A公司存货项目的相关内部控制制度进行分析评价后,发现该公司存在下列五种状况:(1) 库存现金未经认真盘点;(2) ... -
47616广环
：[答案] 一、应与前任审计师沟通了解以往存货管理及核算情况并取得相关记录;二、突击现金盘点,核实帐实、帐帐、帐单并取得... 三、对存货权属情况、核算情况及盘点情况进行检查汇总并取证,揭示A流动资产内部控制不严,管理脱节,核算不实,以...
邬磊18385184740：
公司管理与内部控制案例题,在线等~~~~~A公司成立之初,5名发起股东在股权结构设置如下:第一大股东所持的股权为51%,其余4人股权合计为49%.公... -
47616广环
：[答案] 上市前后原来的第一大股东等于从股权结构上放弃独立的控制权,这个是以后有可能问题的根源.当然有利有弊.具体情况具体分析.
