商业银行内部控制指引
答：商业银行的授信内部控制是其核心管理措施，旨在防范风险并确保信贷业务稳健进行。首先，第三十一条强调了统一授信管理的重要性，通过建立客户信用风险识别与监测体系，防止对单一客户或关联企业的过度授信，并防止违反信贷原则的特殊贷款行为，确保信贷资金使用的合规性。第三十二条中，商业银行设立独立的授信风险...
答：1、中文名：商业银行内部控制指引发布文号：银监发〔2014〕40号发布单位：中国银行业监督管理委员会发布时间：2014年9月12日2014年9月12日，中国银监会以银监发〔2014〕40号印发修订后的《商业银行内部控制指引》。2、该《指引》分总则、内部控制职责、内部控制措施、内部控制保障、内部控制评价、内部控制...
答：内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中，都应遵循具有普遍性和指导性的要求。根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循以下四项原则：(1)全覆盖原则。(2)制衡性原则。(3)审慎性原则。(4)相匹配原则。
答：第一章 总则第一条 为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。第二条 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风...
答：商业银行内部控制指引应遵循的原则包括：（一）全覆盖原则。商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。（二）制衡性原则。商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。（三）审慎性原则...
答：【答案】：C、D、E 业务部门是内部控制的第一道防线，故A选项错误。监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系，故B选项错误。
答：《商业银行内部控制指引》中，内部控制的目标是：保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。(正确答案)保证商业银行发展战略和经营目标的实现。(正确答案)避免商业银行的盈利性。保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。(正确答案)
答：商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。不相容岗位应该是考虑岗位专业性和厉害关系回避的问题。商业银行（Commercial Bank），英文缩写为CB，是银行的一种类型，职责是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用...
答：关于印发商业银行内部控制指引的通知银监发〔2014〕40号2014.9.12各银监局,各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司,邮储银行,各省级农村信用联社,银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司:现将e799bee5baa6e79fa5e9819331333433623830修订后的《商业银行内部控制指引》印发给你们,...
答：【答案】：A、C、D、E 新修订的《商业银行内部控制指引》提出商业银行内部控制应遵循如下四个基本原则：全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则，去掉了旧版《商业银行内部控制指引》中有效、独立两大原则，新增了制衡性原则和相匹配原则。
网友评论：
冉牧13470559899：
商业银行内部控制指引 - 百科
10642毋振
： 商业银行内部控制指引 第五十条 银监会负责监管的其他金融机构参照本指引执行.第五十一条 本指引自印发之日起施行.
冉牧13470559899：
银监会最新修订的《商业银行内部控制指引是哪一年出台的 -
10642毋振
： 中国银监会关于印发修订后的《商业银行内部控制指引》,银监发〔2014〕40号: 2014年9月12日正式发送到各银监局,各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司,邮储银行,各省级农村信用联社,银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司.
冉牧13470559899：
商业银行内部控制指引,将哪个原则作为内部控制的首要原则 -
10642毋振
： 商业银行内部控制指引应遵循的原则包括: (一)全覆盖原则.商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员. (二)制衡性原则.商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制. (三)审慎性原则.商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念,设立机构或开办业务均应坚持内控优先. (四)相匹配原则.商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整. 为了确保内控工作风险控制作用的实现,内控全覆盖原则为内部控制的首要原则.
冉牧13470559899：
银监会最新修订的《商业银行内部控制指引》是哪一年出台的 -
10642毋振
： 2014年9月12日.中国银监会关于印发商业银行内部控制指引的通知银监发〔2014〕40号各银监局,各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司,邮储银行,各省级农村信用联社,银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司:现将修订后的《商业银行内部控制指引》印发给你们,请遵照执行.2014年9月12日
冉牧13470559899：
商业银行内部控制的措施包括哪些 -
10642毋振
： 1、加快经营管理体制改革,创建良好的内部控制环境. 要创建良好的内控环境,就要完善法人治理结构,按照现代企业制度的要求,使商业银行成为真正自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场主体.在此基础上,建立符...
冉牧13470559899：
商业银行内部控制的要素和原则有哪些?
10642毋振
： 1.商业银行内部控制的要素 (1)内部控制环境. (2)风险识别与评估. (3)内部控制措施. (4)监督与纠正. (5)信息交流与反馈. 2.商业银行内部控制的主要原则 商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则,具体来说: (1)内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节. (2)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点. (3)内部控制应当具有高度的权威性. (4)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门.
