商业银行内部控制精析
答：商业银行内部控制的目标包括方面：1、保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；2、保证商业银行发展战略和经营目标的实现；3、保证商业银行风险管理的有效性；4、保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。商业银行内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体...
答：商业银行内部控制的主要内容主要包括以下几个方面：1.组织结构控制：商业银行应建立完善的组织结构，包括董事会、管理层、内部审计部门和内部控制部门等。这些部门应明确职责和权限，确保内部控制的有效实施。2.风险识别与评估：商业银行应建立风险识别与评估机制，对各类风险进行定期评估，包括信用风险、市场风...
答：第一部分是理论篇，共有七章，从第一章至第七章。主要是侧重于商业银行内部控制理论的介绍与探索，分别就内部控制与内部控制体系的理论的演变过程、我国商业银行内部控制理论的形成与发展，全面风险管理导向型内控体系模式的内涵、形成、风险管理、流程再造与管理、内控体系的设计、建设与运行等方面进行了深...
答：商业银行内部控制的内容主要包括：决策风险控制，资产风险控制，信贷风险控制，会计风险控制和计算机风险控制。决策风险控制：建立授权分责制度；建立集体决策制度；建立岗位轮换制度。资产风险控制：建立资产风险管理委员会；建立资金拆放审批委员会。贷款风险控制：建立贷审小组；建立信贷资产管理责任制；建立信贷...
答：商业银行内部控制措施主要包括:内控制度、风险识别、信息系统、岗位设置、员工管理、授权管理、会计核算、监控对账、外包管理和投诉处理。 4.内部控制保障 健全的内部控制保障体系主要包括以下要素:信息系统控制、报告机制、业务连续性管理、人员管理、考评管理和内控文化。 备考提示 考生需要重点掌握内部控制的基本原则、...
答：回答：《商业银行法》第59条规定:商业银行应当按照有关规定,制订本行的义务规则,建立、健全本行的风险管理和内部控制制度。商业的各项业务都具有很大的风险性,特别是贷款业务,如果管理不严格,制度不完善,商业银行的经营安全就会受到威胁,可能导致信用危机的产生。所以商业银行必须建立、健全完善、严格的风险管...
答：[1] 一、内部控制和商业银行内部控制的定义二、商业银行内部控制的目标巴塞尔银行监管委员会把商业银行内部控制的目标分解为操作性目标、信息性目标和合规性目标。操作性目标不只针对经营活动,而且包括其他各种活动,强调各种活动的效果和效率。信息性目标包括管理信息,明确要求实现财务和管理信息的可靠性、完整性和及时性...
答：一、强化内部控制和操作风险管理理念,建立良好的风险控制企业文化氛围 对于城市商业银行来说,引进国际银行业先进的操作风险管理理念,形成良好的风险控制企业文化氛围是迫在眉睫的任务。建立良好的操作风险控制文化氛围首先要明确操作风险的科学含义和风险控制手段及方法。 现代银行风险管理理论对操作风险给出了明确的定义...
答：银行会计内部控制现状和面临的新问题 风险防范意识薄弱。近年来,商业银行竞争日趋激烈,出现揽存难、放贷难的局面,一些部门基于先发展后规范的指导思想,局部乱拉存款,乱用会计科目,随意处理会计账务的情况时有发生,使会计控制和财务监督处于失控状态。 会计内控制度执行不严,贯彻落实流于形式。尽管我国银行业在过去几十...
答：商业银行内部控制应当遵循的基本原则全面性、审慎性、有效性、独立性。1、全面性 银行的内部控制不是只针对某一方面进行的，而应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。不能留有死角和空白，要做到无所不控。2、审慎性 内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，...
网友评论：
诸齿18978304245：
商业银行内部控制精析 - 百科
51043羿羽
： 1、加快经营管理体制改革,创建良好的内部控制环境. 要创建良好的内控环境,就要完善法人治理结构,按照现代企业制度的要求,使商业银行成为真正自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场主体.在此基础上,建立符...
诸齿18978304245：
商业银行内部控制包括的主要要素有 -
51043羿羽
： 内部控制环境,风险识别与评估,内部控制措施,信息交流与反馈 监督、评价与纠正.商业银行内部控制的主要目标: 1. 促进商业银行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则. 2. 促进商业银行提高风险管理水平,保证其发展战略和经营目标的实现. 3. 促进商业银行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性. 4. 促进商业银行各级管理者和员工强化内部控制意识,严格贯彻落实各项控制措施,确保内部控制体系得到有效运行.
诸齿18978304245：
商业银行内部控制的特点 -
51043羿羽
： 商业银行内部控制的特点(一)全面.银行的内部控制不是只针对某一方面进行的,而应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门、岗位和人员.不能留有死角和空白,要做到无所不控.(二)审慎.内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点,商业银行的经营管理,尤其是设立新的机构或开办新的业务,都应当体现“内部优先”的要求.(三)有效.内部控制应当具有高度的权威性,真正落到实处,任何人不得拥有不受内部控制约束的权力;内部控制存在的问题应当得到及时反馈和纠正.(四)独立.内部控制的检查、评价部门应当独立于内部控制的建立和执行部门,并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道.
诸齿18978304245：
商业银行市场风险管理的内部控制 -
51043羿羽
： 商业银行应当按照中国银监会关于商业银行内部控制的有关要求,建立完善的市场风险管理内部控制,作为银行整体内部控制的有机组成部分.市场风险管理的内部控制应当有利于促进有效的业务运作,提供可靠的财务和监管报告,促使银行严...
诸齿18978304245：
商业银行内部控制重点是什么? -
51043羿羽
： 商业银行的内控重点是指对各部门(包括业务和职能部门)的重点部位、重要岗位、重要环节进行控制,由合规部重点对各条线的任何可能产生操作风险的地方做好内部审计和合规性排查,并对各级检查人员做好监督、评价和通报.
诸齿18978304245：
商业银行内部控制的5项原则是哪几项? -
51043羿羽
： 商业银行内部控制应遵循如下原则: (1)全面原则,即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查. (2)审慎原则,即内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点,商业银行的经营管理,尤其是设立新的机构或开办新的业务,均应当体现“内控优先”的要求. (3)有效原则,即内部控制应当具有高度的权威性,任何人不得拥有不受内部控制约束的权力,内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正. (4)独立原则,即内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门,并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道.
诸齿18978304245：
如何加强商业银行内控建设 -
51043羿羽
： 一、总体规划、全面推进1.建立健全内部控制制度体系.按照《商业银行内部控制指引》的要求,在梳理现有规章制度的基础上,以有效识别、衡量、控制风险为中心,建立覆盖主要业务品种和重要会计业务操作环节的规章制度.这就要求银行内部总体规划,各部门协调统一,充分考虑科学合理性、严密性、明晰性和可操作性,通过整章建制,进一步梳理现有的规章制度,去除相互交叉的矛盾,以及不合理或者已经跟不上形势发展需要的制度,增加适应业务发展的新制度、新规定,使管理制度逐步系统化、规范化、科学化.
诸齿18978304245：
商业银行内部控制包括以下哪些要素 -
51043羿羽
： 商业银行内部控制包括: 内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和监督、评价与纠正.
诸齿18978304245：
如何建立完善的商业银行内控体系 -
51043羿羽
： 商业银行该如何构筑符合全面风险管理要求的内控体系,建立和完善风险防范成效机制,笔者认为具体应从以下几个方面抓好落实:第一,要制定风险管理内部控制体系总体思路.一个完整的内控包括五项要素:内部控制环境、风险识别与评估...
