补申报上月未开票收入
答：如果上月未开票收入，没有进行申报，本月正常开票了，则点击一键获取销项发票，然后正常申报增值税即可。如果上月未开票收入，已经申报了增值税。点击首页，返回到增值税申报系统主界面。进入上月增值税销项发票采集界面，查看上月未开具发票采集的金额。查询好未开票收入金额后，再次进入本月增值税销项发票...
答：1、已申报的未开票收入，后期开具发票时，应在《增值税及附加税费附列资料一》的“未开具发票”栏次填写负数金额，同时将补开发票的金额填列在“开具发票”栏次；2、如果上月会计已将未开票收入做了销售凭证，应先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整；3、...
答：举例来讲，当月开具发票700万，其中补开前期发票200万，实际申报开票收入500万元。发生异常申报处理不论是一般纳税人，还是小规模纳税人，只要在进行补开发票纳税申报时，因申报的销售额和发票开具金额比对异常，系统就会提示无法通过申报，强行申报的话，会无法解锁金税盘。按照税总发〔2017〕124号规定，异...
答：1、首先在冲上月未开票收入申报表上方填写本期的未开票收入金额，以及与已开票收入相对应的已缴税金数额。2、然后确保申报表的期初数据为上期申报表的期末数据。3、然后根据具体情况，对本期未开票收入进行更正。4、最后填写完毕后，确保所有数据均准确无误，并提交申报表。
答：未开票收入后期补开的做账方法：1、会计做账:先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入。2、申报:增值税申报表附表一,未开票收入填负数,并写申报说明,当专管员签字。3、会计分录如下:无票收入的会计分录:借:现金/银行存款；货:主营业务收入；货:应交税费-应交税金-增值税；按开票金额,做...
答：未开票收入视同销售行为需要在增值税申报表“未开具发票收入”中填报。以后补开了发票，也需要在补开发票的当月在“未开具发票收入”栏填写负数冲减。
答：2.如果对未开票收入在日后开具发票，则对开具发票期间， 申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减，系统会启动异常比对处理程序，需要到大厅接受审核，并提交前期取得未开票收入的记账凭证、当期开具的发票等作为证明，申请正常申报和解锁税控设备。三、上月未开发票的收入申报增值税后下月开出发票怎么处理?
答：上个月微信支付宝没有申报未开票收入，这个月能一起补报。根据查询相关资料信息，微信支付宝收入，是能进行漏报申报的，在开票时进行漏报申请就能补报了。
答：如果发现上个月多申报了收入并多缴纳了增值税的情况，可以按照以下步骤进行处理：1. 验证错误：首先，确认自己确实多申报了收入并多缴纳了增值税。可以仔细核对相关的销售和采购记录，检查是否有错误或重复的数据录入。2. 申请更正：根据具体的税务规定，准备相应的申请材料并撰写一份更正申请。申请材料可能...
答：具体方法如下: 1、会计做账:先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入; 2、申报:增值税申报表附表一,未开票收入填负数,并写申报说明,当专管员签字。3、会计分录如下:无票收入的会计分录: 借:现金/银行存款(无票) 货:主营业务收入(无票) 货:应交税费-应交税金-增值税...
网友评论：
荆砌17615266058：
上个月已经做帐的未开票收入,在当月忘记报增值税,现在怎样补交?是在申报表的纳税检查调整项补交吗 -
31772和杭
： 去办税服务厅改增值税纳税申报表,补交上应交的增值税就可以,同时要交的还有滞纳金. 不需要在申报表的纳税检查调整项补交. 具体做法是:到办税服务厅的CTAIS改表窗口,改你的增值税申报表.具体改法是:在增值税申报表主表当中增加上你的未开票收入,在附表一中未开发票栏增加上你的未开发票收入,这样就导致销项税额增加,然后你再补交增值税就可以了. 这样做的结果,在增值税申报表中,能够增加你的销售收入.
荆砌17615266058：
当月补缴上月未开票收入的增值税,当月报表纳税申报表如何做,如果下月开票后又如何做纳税申报表 -
31772和杭
： 1.7月份申报表填写. 第4栏“纳税检查调整的销售额”中填写176923.08,第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中填写30076.92, 第37栏“本期入库查补税额”中填写30076.92,即可. 2.8月份将补交的部份开具发票.附表一中销项1栏填写包含补票部分的总数据,4栏未开具发票栏填写补票部分负数金额.
荆砌17615266058：
小规模纳税人4月确认一笔收入未开票 5月补开可以吗 -
31772和杭
： 按照《中华人民共和国发票管理法》及实施细则和国税发【2006】156号规定,对于增值税发票,应该在增值税纳税义务发生时开具发票. 小规模纳税人若当月存在无票收入,申报当月可以暂按未开具发票做纳税收入,如果下月购货方索取发票,那么在下月纳税申报时可将上月已做无票(未开具发票)栏已做的纳税收入,本次申报以负数填列;在开具增值税发票里填正数,一正一负不影响当月的实际税负等.由于发票滞后开具,应先和税管员联系确认,有的地方要税管员审核才能在网页上申报增值税纳税申报表.
荆砌17615266058：
本月补开上月已经缴纳税款的收入发票,报税的时候怎么处理? -
31772和杭
： 1、本月报税的时候,可以在无票收入栏填列负数,没有问题.2、根据开具的发票做帐时: (1)先用红字冲销以前做的无票收入分录. (2)然后,再根据开具的发票,做蓝字收入凭证. 如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录: 借:现...
荆砌17615266058：
未开票收入的处理?
31772和杭
： 不可以在下个月申报的时候在销售明细表一栏填负数冲回,销售收入不管你开不开票,都要交税,当月实现的销售收入必须当月交税.既然你当月帐务上没做收入,那就下月补做,但是上月已交的税是对的,应该要交的.所以这个月帐上只有补做收入就行了,申报表中的未开票收入一栏就不用填了.
荆砌17615266058：
申报表怎么填?无票收入税已缴纳在以前月份?无票收入税已缴纳在以前
31772和杭
： 你公司未开票收入已在以前月度申报纳税,现在客户要求开发票,你可在填报纳税申报表时,将开票收入在相应栏目如实填报,然后在未开票收入栏填报负数,冲出以前月份的申报数即可.
荆砌17615266058：
小规模纳税人申报未开票收入后怎么补开发?小规模纳税人申报未开票收
31772和杭
： 新注册的公司办理完税务登记后,可以凭税务登记证副本,领购发票人员的身份证明,发票专用章,到所属税务局办税服务厅申请领购发票,税务机关在5日内审核,发给发票领购簿,你可以直接在办税厅申请领购所需发票.填写一个发票票种核定申请审批表,审批后可以领取发票填写了.小规模纳税人可以给一般纳税人开普通发票.但是对方不能认证抵扣.如果对方要求开具增值税专用发票,你可以到税务机关申请代开缉甫光晃叱浩癸彤含廓.但对方只能按3%抵扣税款.
荆砌17615266058：
上个月做了未开票收入,并且已经做了凭证,这个月要怎么冲回啊?怎么做账?纳税申报表上怎么填写?
31772和杭
： 1.会计做账 先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入 2.申报 增值税申报表附表一,未开票收入填负数.并写申报说明,当专管员签字
荆砌17615266058：
请问下在网上申报发票情况时,有收入,但没开发票,那该怎样报啊?
31772和杭
： 每笔销售都要在当月缴纳税款,不得跨月.如果遇到不要票的客户可以做未开票销售.填列申报表表一时,填列在未开票销售收入一行就行了,申报表按开票收入与未开票收入之和填列.
荆砌17615266058：
还未开票的营业收入的处理 -
31772和杭
： 1.当期收入应当确认.2.当期申报时,应当把这部分未开票收入报上.3.因为你申报时还有未开票税款,并已缴纳;所以,可以正常开票,记入“应交税费”贷方处理.
