补申报往年的未开票收入
答：补开去年发票(已按未开票收入申报)要不要入账 1、后期开票通过未开票发票栏负数申报.后期补开了发票,需要填写两个地方.在"开具发票"相应栏次填写开票数据,同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额.2、后期开票通过抵减开票栏销售额方式申报.也就是说申报增值税不在"未开票收入"填列负数,而在开票销售...
答：如果上月未开票收入，没有进行申报，本月正常开票了，则点击一键获取销项发票，然后正常申报增值税即可。如果上月未开票收入，已经申报了增值税。点击首页，返回到增值税申报系统主界面。进入上月增值税销项发票采集界面，查看上月未开具发票采集的金额。查询好未开票收入金额后，再次进入本月增值税销项发票...
答：亲，您好，很高兴为您解答:补去年无票收入所得税怎么做账答 1、上年度未开票已收款，此项业务应该记在，贷“预收账款”会计科目，2、今年补开上年度的发票，会计分录 :借 预收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费——应交增值税——销项税 。记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济...
答：后期补开了发票，需要填写两个地方。在“开具发票”相应栏次填写开票数据，同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额。2、后期开票通过抵减开票栏销售额方式申报。也就是说申报增值税不在“未开票收入”填列负数，而在开票销售额中减去已经申报的未开票收入，将差值填列到“开票收入”的相应栏次。举例来...
答："未开票收入"填写未负数,已经被列为申报比对异常情况,网上申报是无法通过的,只有准备资料去纳税大厅申报.这点从需要填写的"比对异常转办单"就可以看出来.发票数据和认证数据的比对.发票数据当然是和开票系统的抄报数据比对,认证数据当然是和你勾选系统以及其他抵扣数据比对.相关案例:某公司是辅导期一般纳税...
答：1、在增值税纳税申报表的附列资料一“未开具发票”栏次，填写你尚未开具发票的收入。2、在补开发票的月份，将当期补开的发票填写在附列资料一对应的栏次。3、同时，在“未开具发票”一栏填报对应的负数，以冲减对应的未开票收入。举例来说，假设你的公司在2020年10月份销售了一笔货物，收到了货款，...
答：1.先核对补开发票的金额和税金是否与去年税务申报时的未开票收入金额和税金相符。如果不同，要及时核对原因，避免出现漏税或多预留的情况。2.在凭证上增加补开发票的信息，格式为“增加应收账款或其他应收款-补开发票”。3.补开发票后，要及时进行记账，将补开发票的金额和相应的增值税销售税额借记应收...
答：这种情况一般是由于你账上滞留长期应收账款（或预收账款）贷方余额引起的，因此涉及到应收账款平帐的问题，可根据税务检查报告，有针对性的去做：1、如果是交增值税 借：应收账款（预收账款）贷：以前年度损益调整 应交税金——增值税——未交增值税 2、如果是交营业税 借：应收账款（预收账款）...
答：方法/步骤 第一步、登录电子税务局申报客户端,点击销项采集。第二步、在销项类别中选择未开具发票,点击右侧的采集按钮。第三步、点击录入按钮。第四步、按照未开票收入在后期开票的金额,以负数形式进行填列,点击确定。第五步、再次复核填列数据,无误后点击提交即可。注意事项 ...
答：2.如果对未开票收入在日后开具发票，则对开具发票期间， 申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减，系统会启动异常比对处理程序，需要到大厅接受审核，并提交前期取得未开票收入的记账凭证、当期开具的发票等作为证明，申请正常申报和解锁税控设备。三、上月未开发票的收入申报增值税后下月开出发票怎么处理?
网友评论：
印竹13713664512：
上个月已经做帐的未开票收入,在当月忘记报增值税,现在怎样补交?是在申报表的纳税检查调整项补交吗 -
13809濮宰
： 去办税服务厅改增值税纳税申报表,补交上应交的增值税就可以,同时要交的还有滞纳金. 不需要在申报表的纳税检查调整项补交. 具体做法是:到办税服务厅的CTAIS改表窗口,改你的增值税申报表.具体改法是:在增值税申报表主表当中增加上你的未开票收入,在附表一中未开发票栏增加上你的未开发票收入,这样就导致销项税额增加,然后你再补交增值税就可以了. 这样做的结果,在增值税申报表中,能够增加你的销售收入.
印竹13713664512：
补税今年需要在电子申报的无票销售补上去年的销售收入,会计分录具体
13809濮宰
： 1、加工收入应补缴税:120000*17%=20400元 2、会计分录: (1)补提去年无票收入税金时 借:以前年度损益调整 20400 贷:应交税金--增值税 20400 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 20400 贷:以前年度损益调整 20400 (3)补交税金时 借:应交税金--增值税 20400 贷:银行存款 20400 所涉及的收入,和应交税金如何处理?因为此收入体现在本年度的申报表中的总收入.需要提供凭证、明细帐的 1、上面已经作了补缴税金的分录. 2、收入属于上年度的,申报表可以注明上年无票收入.但是,会计帐务处理上,不能作为本期收益,要通过“以前年度损益调整”科目.
印竹13713664512：
补交上年度的增值税,会计分录 -
13809濮宰
： 第一,如果上年度没有开具增值税发票,也没有按“未开票收入”进行纳税申报及账务处理,则本年度应按正常销售(因已补开了发票)进行账务处理,不需在“未开票收入”中以负数冲减未开票收入额.第二,如果上年度没有开票,而在“未开票收入”中已经申报纳税了,则无需补交,也不需补开发票.从以上分析中可以看出,你把问题复杂化了.因为你开票补提了增值税,而同时又冲减“未开票收入”等于没有补提应交的增值税.因此,建议你咨询专管员进行相应的账务处理及纳税申报调整.
印竹13713664512：
当月补缴上月未开票收入的增值税,当月报表纳税申报表如何做,如果下月开票后又如何做纳税申报表 -
13809濮宰
： 1.7月份申报表填写. 第4栏“纳税检查调整的销售额”中填写176923.08,第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中填写30076.92, 第37栏“本期入库查补税额”中填写30076.92,即可. 2.8月份将补交的部份开具发票.附表一中销项1栏填写包含补票部分的总数据,4栏未开具发票栏填写补票部分负数金额.
印竹13713664512：
小规模纳税人申报未开票收入后怎么补开发?小规模纳税人申报未开票收
13809濮宰
： 新注册的公司办理完税务登记后,可以凭税务登记证副本,领购发票人员的身份证明,发票专用章,到所属税务局办税服务厅申请领购发票,税务机关在5日内审核,发给发票领购簿,你可以直接在办税厅申请领购所需发票.填写一个发票票种核定申请审批表,审批后可以领取发票填写了.小规模纳税人可以给一般纳税人开普通发票.但是对方不能认证抵扣.如果对方要求开具增值税专用发票,你可以到税务机关申请代开缉甫光晃叱浩癸彤含廓.但对方只能按3%抵扣税款.
印竹13713664512：
补开了以前年度未开票的增值税普票(税收以前年度已缴),如何填写增值税纳税申报表?金额填在哪? -
13809濮宰
： 补开以前年度的发票,当年无需申报,但是应该在申报表的附表中,减少当年的未开票收入,或者未开票收入为负数.当然,跨年开票税务局会作为疑点调查.
印竹13713664512：
本月补开上月已经缴纳税款的收入发票,报税的时候怎么处理? -
13809濮宰
： 1、本月报税的时候,可以在无票收入栏填列负数,没有问题.2、根据开具的发票做帐时: (1)先用红字冲销以前做的无票收入分录. (2)然后,再根据开具的发票,做蓝字收入凭证. 如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录: 借:现...
印竹13713664512：
去年销售商品己交税而未开增值税发票,还能补开吗 -
13809濮宰
： 最好不要补开.你没有开票交了税款,申报时是做为未开发票收入申报的.现在你如果补开发票,则需要冲回原来未开发票的收入,改为开具发票收入申报,在我国,税务是以票管税的,这种非红票冲减前期收入申报税款很难得到税务允许,容易发生税务风险.
印竹13713664512：
2019年末先做无票销售收入计入本年收入2020年初补开上年末的无票收入发票怎么? -
13809濮宰
： 以前的无票收入按照现在的实际开票金额填写负数就可以啦!一定要求在无票收入那个栏填写相应的负数.
印竹13713664512：
本月开具以前月份的未开发票怎么申报 -
13809濮宰
： 申报时在未开票收入金额里填写相应的负数就可以.开票收入里填写正常的开票金额.一正一负,金额是正确的.希望我的回答能帮到你.
