上市公司内部控制案例
答：【案例分析】从企业失败的原因看：第一，该企业基本没有内控制度，更谈不上机构设置和人员配备合理性问题。在内部控制中，对单位法定代表人和高管人员对实物资产处置的授权批准制度作出相互制约的规范，非常必要。对重大的资产处置事项，必须经集体决策审批，而不能搞一言堂、一支笔，为单位负责人企图一个人...
答：1、综合性原则，即内部控制要渗透到商业银行的所有业务流程和经营环节，覆盖所有部门和岗位，全员参与。任何决策或操作都应记录在案。 2、审慎原则，即内部控制应以防范风险和审慎经营为出发点。商业银行的经营管理，特别是新业务或新业务的设立，应体现“内部控制优先”的要求。 3、有效性原则，即内部...
答：企业控制环境决定其他控制要素能否发挥作用,是内部控制其他要素发挥作用的基础,直接影响到企业内部控制的贯彻和执行以及企业内部控制目标的实现,是企业内部控制的核心。那么,该集团的内部控制环境如何呢? (1)经营者品行、操守、价值观 该集团没有投资,法人代表是王xx本人。该集团公司重事会作出决定,委托某一经营者管理...
答：珠海翔翼航空技术有限公司。 2. 纳入评价范围的单位占比： 指标 占比（%） 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99% 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 98% 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司层面内部控制框架，业务流程层面的销售及促销...
答：内部控制是衡量现代企业管理的重要标志,对于防范和发现各种财务舞弊行为有着重要的作用。下面我给大家分享一些内部控制学术论文,欢迎大家阅读参考。内部控制学术论文篇一:《试谈内部控制与内部审计》摘要:2015年4月,首次提出“新常态”,这意味着企业应积极主动地完善公司的治理,提高防范风险意识。通过分析内部审计的价值功...
答：案例简评:南航集团的委托理财业务,实际上是南航集团用自己的钱,借助于证券公司进行操作自己的股票。从法律法规方面来说,不论是国有资金入股市炒股,还是利用自有资金操作自己股票,都是被明令禁止的。 从内部控制的角度说,南航集团几十亿的委托理财业务集中于公司2-3个人的运作,企业决策层、党委、内部审计监管没有跟...
答：首先，代表大股东的董事会和执行董事主导的管理层牢牢掌握了公司事务的决定权，日本公司文化又使得高层间容易为利益达成长期一致协议，导致内部审计和监察人员失去事务主导权，内部控制和审计被架空，工作流于形式。其次，注册会计师的增加产生了一定剩余，事务所之间的竞争加剧，审计费用也不断降低，使得事务所...
答：【要求】1.请问本例中在现金收入方面采取了哪些内部控制措施?2.假设售票员与收票员串通窃取现金收入，他们将采取哪些行动?3.对串通舞弊行为，采取何种措施可以揭发?4.剧院经理可采取哪些手段使其现金内部控制达到最佳的效果?【答案】1.采取的内部控制措施为：(1)入场券连续编号;(2)售票与收票分两负责...
答：案例一：KY公司采购与付款内部会计控制案例 案例叙述：KY公司是医药制品公司，对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外，更为重要的是对原材料的质量要求。当KY公司生产所需的原材料需采购时，在原材料市场价格有较大变动或购买新的原材料品种，采购部门需重新确定供应商时，是通过招投标方式进行的...
答：国有企业典型内部控制失效案例分析20RR-7-28近年来，国内企业的重大危机接二连三地发生，整体来看，突出有三类重大风险：一是多元化投资，二是金融工具投机，三是生产安全事故。撇开生产安全事故不说，前两类风险具有明显的两大特点：一是风险发生对企业造成的损失巨大，动辄就会使企业“伤筋动骨”；二是...
网友评论：
正袁13261046632：
2010年至2014年内上市公司内部控制失效案例 -
21657有味
： 太多了,公开报道的证监会处罚的案件都是内部控制失效的案例!
正袁13261046632：
求企业营业收入内控失败/成功的案例,国内外都可、、 -
21657有味
： 销售内控成功案例----福田公司目前,即使是管理水平相对较高的上市公司,尽管主营业务收入连年增长,但同期应收账款数额增长的比例更大,而且账龄结构越来趋恶化,经营净现金流量持续为负.销售收入的增长只给这些企业带来了账目利...
正袁13261046632：
有没有关于会计造假与企业内部控制的案例?有没有关于会计造假与企业
21657有味
： 关键字:会计造假 南方保健 契约调整 正文:一南方保健案例回顾: 美国最大的医疗保健公司南方保健日前对其前任审计师安永会计师事务所提起诉讼,称安永违背了合约...
正袁13261046632：
近五年我国企业内部控制制度失败案例 -
21657有味
： 古井贡集团
正袁13261046632：
会计电算化对内部控制的影响的案例有哪些?
21657有味
： 案例:KY公司采购与付款内部会计控制案例案例叙述:KY公司是医药制品公司,对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外,更为重要的是对原材料的质量要求....
正袁13261046632：
内部控制案例分析 -
21657有味
： A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
正袁13261046632：
会计制度设计内部控制分析案例分析 -
21657有味
： 该公司内控出现重大漏洞,首先出纳员兼任金库保管员的情况就是不允许的,必须有专人专项分别负责.再有企业现金及金这库的日常管理和监控除有专人负责管理外,还要有监督机制及专人定期不定期交叉检查抽查.账务登记和实际库存,必须做到账账相符,账实相符.
正袁13261046632：
公司管理与内部控制案例题,在线等~~~~~A公司成立之初,5名发起股东在股权结构设置如下:第一大股东所持的股权为51%,其余4人股权合计为49%.公... -
21657有味
：[答案] 上市前后原来的第一大股东等于从股权结构上放弃独立的控制权,这个是以后有可能问题的根源.当然有利有弊.具体情况具体分析.
正袁13261046632：
大中型企业如何进行税务自查 -
21657有味
： 最新税收政策解析与税务稽查应对策略及企业内部控制与内部审计实务高层研讨会(北京)主题: 企业内部控制与内部审计实务操作 一、企业内部控制制度与要求 1.中国关于企业内部控制的制度:国资委的规定、财政部、审计署、证监会、...
正袁13261046632：
内部控制案例分析 请高手帮忙
21657有味
：A公司在监控方面存在的主要问题有: 1.财务监控存在局限.仅仅关注销售货款的回收,对成本费用,尤其是广告费的监控不力.对公司内部控制进行监控是内部控制制度得以有效运行的重要保证.监控包括持续监督和个别评估. A公司通过...
