企业内部控制真实案例分析
答：1、（1）货币资金业务的不相容岗位未分离，违反货币资金的收付和控制货币资金的专用印章不得由一人兼管、出纳人员应与货币资金的稽核人员相分离的要求。（2）销售与收款业务的不相容岗位未分离或内控失效，违反开具发票与发票审核岗位应当分离，编制销售发票通知单与开具销售发票分离的要求。2、（1）没有...
答：企业内部控制的理论、方法与实践在《企业内部控制：理论、方法与案例》一书中得到了深入探讨。这本书的独特之处在于其内容的全面性和实用性。它首先从内部控制概述入手，深入讲解了内部控制的概念演变、COSO报告以及常见认识误区，明确了内部控制与内部牵制、审计的关系。第二部分强调了建立和健全内部控制的...
答：但从理论上推敲,福临公司在创业初期,公司规模不大,人事管理简单,把人事权下放给车间主任,一来可以优化人员配置,量才而用人;二来可以让基层干部心里上有一种成就感和责任心,团结员工,使公司上下一心,不断使公司发展与壮大。但是人事权下放过火,时间太长,会为企业以后的发展埋下隐患;无形地在公司内部形成一种组织文...
答：我国ST鞍钢、宝钢、格力电器、海信、苏宁企业可以作为内部控制分析案例。审计人员通过对被审计单位部门、公司规章制度以及内控测评数据等非结构化数据的分析，对内部控制的健全性、合理性、有效性作出评价，以决定是否依赖内部控制，评估控制风险水平，并确定实质性测试的性质、范围、时间和重点。内部控制分析技巧...
答：为了更好地帮助读者掌握，书中精心设计了案例分析作为重要辅助。每章都配备了多个经典的案例，通过理论与实践的结合，深入浅出地揭示了企业内部控制规范的核心内容和精髓所在。本书以实际操作技巧为主，辅以适度的理论探讨，实现了理论知识与实践技能的无缝衔接。这样的设计不仅具有极高的实践指导价值，使得...
答：1.请问本例中在现金收入方面采取了哪些内部控制措施?2.假设售票员与收票员串通窃取现金收入，他们将采取哪些行动?3.对串通舞弊行为，采取何种措施可以揭发?4.剧院经理可采取哪些手段使其现金内部控制达到最佳的效果?【答案】1.采取的内部控制措施为：(1)入场券连续编号;(2)售票与收票分两负责;(3)...
答：内部控制学术论文篇一:《试谈内部控制与内部审计》摘要:2015年4月,首次提出“新常态”,这意味着企业应积极主动地完善公司的治理,提高防范风险意识。通过分析内部审计的价值功效,从转变内审观念,提升内审人员地位;加强内审队伍建设,提高内审人员素质;增强内审质量控制,贯彻全程审计模式;完善绩效评价体系,保持内审的独立性...
答：(一)实施内部控制的原则和要素,确保实现有效的风险管理 企业内部控制的原则是指全面性、重要性、制衡性、适应性。要素主要包括五个方面即内部环境要素(治理结构、机构设置及权责分配、内部审计机制、人力资源政策、 企业 文化 ),风险评估要素(目标设定、风险识别、风险分析、风险应付),控制活动要素(不相容职务分离控制...
答：一、控制环境失效 企业内部控制环境决定其他控制要素能否发挥作用，是内部控制其他因素作用的基础，直接影响企业内控的贯彻执行，是企业内控的核心。中航油事件正是由于内部治理结构存在严重缺陷、外部治理对公司干涉极弱导致的。二、信息系统失真 中航油(新加坡)通过做假账欺骗上级。新加坡当地的监督机构也没有...
答：国有企业典型内部控制失效案例分析20RR-7-28近年来，国内企业的重大危机接二连三地发生，整体来看，突出有三类重大风险：一是多元化投资，二是金融工具投机，三是生产安全事故。撇开生产安全事故不说，前两类风险具有明显的两大特点：一是风险发生对企业造成的损失巨大，动辄就会使企业“伤筋动骨”；二是...
网友评论：
解罡13820702060：
内部控制案例分析 -
10098竺性
： A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
解罡13820702060：
近五年我国企业内部控制制度失败案例 -
10098竺性
： 古井贡集团
解罡13820702060：
会计制度设计内部控制分析案例分析 -
10098竺性
： 该公司内控出现重大漏洞,首先出纳员兼任金库保管员的情况就是不允许的,必须有专人专项分别负责.再有企业现金及金这库的日常管理和监控除有专人负责管理外,还要有监督机制及专人定期不定期交叉检查抽查.账务登记和实际库存,必须做到账账相符,账实相符.
解罡13820702060：
内部控制案例分析 请高手帮忙
10098竺性
：A公司在监控方面存在的主要问题有: 1.财务监控存在局限.仅仅关注销售货款的回收,对成本费用,尤其是广告费的监控不力.对公司内部控制进行监控是内部控制制度得以有效运行的重要保证.监控包括持续监督和个别评估. A公司通过...
解罡13820702060：
求会计电算化内部控制的详细案例! -
10098竺性
： 案例一:KY公司采购与付款内部会计控制案例 案例叙述:KY公司是医药制品公司,对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外,更为重要的是对原材料的质量要求.当KY公司生产所需的原材料需采购时,在原材料市场价格有...
解罡13820702060：
求企业营业收入内控失败/成功的案例,国内外都可、、 -
10098竺性
： 销售内控成功案例----福田公司目前,即使是管理水平相对较高的上市公司,尽管主营业务收入连年增长,但同期应收账款数额增长的比例更大,而且账龄结构越来趋恶化,经营净现金流量持续为负.销售收入的增长只给这些企业带来了账目利...
解罡13820702060：
审计案例分析:请对XX公司内部控制制度存在的缺陷进行分析 -
10098竺性
： XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,公司的原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况.审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏高,采购经理是胡某的近亲,因此,仍签字核准胡某申请的采购
解罡13820702060：
内部控制学销售和收款循环案例分析 -
10098竺性
： 此问题的关键问题在于销售调拨单及销售单的开具及审批程序设计无效;一、开具销售调拨单的控制 公司未采取任何核实措施即开具销售调拨单及销售单,是导致销售真实性控制目标失效的关键因素之一. 建议:公司开具销售调拨单之前通过...
解罡13820702060：
求几个会计电算化在企业内部控制中的作用及其存在的问题的案例 -
10098竺性
： 同学你好!1、电算化信息系统管理财务---会计人从繁杂的手工劳动中解放出来,这千百年会计工作大革命,会计已经不是单纯的账房先生了.会计是技术,会计也是艺术!2、当下会计电算化信息系统管理软件---如:用友、金蝶、金算盘等,信...
解罡13820702060：
2015到2018年有哪些公司内部控制出现了问题?希望大家给出几个案例,谢谢! -
10098竺性
： 举些例子吧,如金立手机,宝洁中国,广西洁宝纸业,他们都曾经是行业的翘楚,目前都遇到不同的困境,或面临倒闭,或面临行业退出的危机.
